gj
De Fiskale Oudedagsreserve
(F.O.R.) nogmaals belicht
Volhouder
Bromfietspremies per
jaar vanaf 1 mei 1990
Wat is arbeidsongeschiktheid?
Jaarnota motorrijtuigen
verzekering L990 nog niet betaald?
Storm brengt brandverzekering
onder de aandacht!
verzekeringen zlm
Reservering via winst
Officieel orgaan van de Onder
linge Verzekering Maatschappij
van de ZLM w.a., Postbus 70 -
4460 BA Goes
Frans den Hollanderlaan 10 -
4461 HN Goes
Redaktie: J. Folmer
Telex: 5537
Tel. 01100-38000
Telefax: 01100-15341
Telefoon
Schademelding:
Dag en nacht
bereikbaar
Polismutatie-
verwerking:
Brand/varia:
Verkoop en
Advies:
Boekhouding:
Algemeen:
01100-38888
01100-38880
01100-38855
01100-38850
01100-38221
01100-38000
Vertegenwoordigers
Walcheren: BV v/h Mak. en Ass.
Knt. Fa. J. Don, Kromme Weele
16, 4331 PB Middelburg,
01180-15151.
Schouwen-Duiveland: Hanse
Verzekeringen, Haringvlietplein
8, 4301 XG Zierikzee,
01110-14275.
Midden-Zeeland: Verzekeringen
ZLM, Fr. den Hollanderlaan 10,
4461 HN Goes, tel. zie boven.
Z. Vlaanderen Oost: Ass. Knt.
Boidin BV, Glacisweg 48, 4561
HG Hulst, 01140-12220.
Z. Vlaanderen West: Ass. Knt.
Boidin BV, Markt 7, 4501 CJ
Oostburg, 01170-2355.
Z. Vlaanderen Midden: Ass.
Knt. D.J. Dees B.V., Beethoven-
hof 43, 4536 AE Terneuzen,
01150-94469.
Tholen e.o.: J.W. van Dijke,
Burgemeet 25, 4693 GJ Poort
vliet, 01662-2509.
J.P.M. Overbeeke, Ten Anker-
weg 72, 4691 GX Tholen,
01660-2888.
West Nrd. Brabant: A.C. Schoo-
nen, Zevenbergen, 01680-25656.
F.J. Duine, Kamperfoeliestraat
53, 4621 GE Bergen op Zoom,
01640-56000.
Midden Nrd. Brabant: A.M.
Verbrugge, Gangboord 11, 4941
RE Raamsdonksveer,
01621-12924.
Oost Nrd. Brabant: J.J. Bolier,
Boordseweg 41, 5671 AP Nue-
nen, 040-831469.
Werkendam: Rabobank Wer
kendam, Merwestraat 10, 4251
CR Werkendam, 01835-2700.
Melkhandelaren: AVM, Raad
huisstraat 39, 5056 HC Berkel
Enschot, 013-339100.
De man had voor de 20e keer rij
examen afgelegd. Wederom zon
der succes. Hij moest stilaan toch
wel een hekel hebben gekregen
aan rjj-examinatoren, meende
men te stellen, want er moest
toch iemand schuldig zijn aan
zijn falen. "Welnee, antwoordde
de man, die mensen hebben hun
best gedaan. Ze hebben me ge
holpen te remmen, richting aan
te geven en ze hielpen me sturen
daar waar het nodig was". In
dien wij elkaar in het verkeer ook
eens wat minder als schuldige
aanwijzen op de weg wordt het
vast aangenamer. We hopen dat
het de 21e keer wel lukt
FOR Fiskale Oudedagsreserve. Elke
ondernemer heeft in de afgelopen ja
ren deze kreet ongetwijfeld gehoord.
Wat houdt deze FOR nu precies in.
De regeling houdt in dat de onderne
mer via zijn winst een bedrag voor
later reserveert. (Hoe de FOR wordt
opgebouwd heeft u in een vorige af
levering kunnen lezen.) Dit later is
de 65-jarige leeftijd. In ruil hiervoor
krijgt hij dan nu een belastingbespa
ring, met andere woorden: reserveer
nu, betaal later.
Dat dit "betaal later" zeer letterlijk
moet worden genomen wordt door
menig ondernemer vergeten. Men
gebruikt vaak de extra gelden die
hierbij op de rekening-courant blij
ven staan voor extra investeringen in
materialen en machines.
Hoe kan nu worden voorkomen, dat
men door de fiskale afrekening van
de FOR, gelden aan het bedrijf gaat
onttrekken, waardoor misschien
ook gelijk de kontinuïteit van het be-
drijf wordt aangetast. Het antwoord
kan tweeledig zijn.
In de eerste plaats kan men zelf spa
ren, dus ieder jaar een bedrag opzij
leggen om later de belastingclaim
van de FOR te betalen. In de prak
tijk komt hier meestal weinig van
terecht.
Oplossing in de vorm van een
verzekering
De tweede en mijns inziens betere
mogelijkheid is om een verzekering
te sluiten die op 65-jarige leeftijd of
bij eerder overlijden een bedrag uit
keert. Het is mogelijk een redelijk
reële berekening te maken, omtrent
de hoogte van de FOR-reservering
op 65 jaar. Vanuit die berekening
kan een zodanig verzekerd bedrag
gekozen worden, dat op de bewuste
datum de belastingclaim kan worden
betaald.
Voorbeeld: Een man van 35 jaar
doet mee aan de FOR-reservering.
Zijn accountant heeft berekend dat
er op 65-jarige leeftijd een fiskale re
servering is van 150.000,Dit
betekent dat er een belastingaanslag
zal volgen van ongeveer 40.000,
Rekening houdend met de winstbij
schrijving van de verzekeraar moet
dan nu een bedrag verzekerd worden
van 26.000,De duur van de
verzekering is 30 jaar. De jaarpremie
is dan 665,
Kontinuïteit niet in gevaar
Uit het hierboven beschrevene
blijkt, dat het een betrekkelijk kleine
investering is die jaarlijks plaats
vindt en daarmee de claim afdekt en
bovendien de kontinuïteit van het
bedrijf niet in gevaar brengt. Al
wordt alleen maar de belasting
besparing die verkregen is met de
FOR-reservering aangewend voor
A.C. Schoonen.
een verzekering, dan komt er op de
afrekendatum een zodanig bedrag
op tafel dat men zonder problemen
deze claim kan betalen.
Een artikel in ons verzekerings-
nieuws is mijns inziens te beperkt
om een gedegen advies te kunnen ge
ven. Bij elk bedrijf is de situatie im
mers anders. Het kan dus zinvol zijn
om voornoemde problematiek aan
tafel bij de klant thuis te bespreken.
Heeft u vragen, bel dan gerust met
onze afdeling Advies en Verkoop te
lefoonnummer 01100-38850, en
vraag om een bezoek van een van de
buitendienstmedewerkers.
A.C. Schoonen
In ons januari-nummer hebben wij toegezegd terug te komen op het
begrip arbeidsongeschiktheid. Op het eerste gezicht een duidelijke
zaak: je bent arbeidsongeschikt als je - geheel of gedeeltelijk - niet
meer in staat bent om te werken. De oorzaak hiervan hoeft niet altijd
medisch te zijn, maar kan ook liggen in specifieke arbeidsomstan
digheden.
Arbeidsongeschiktheidsverzeke
raars, zoals Verzekeringen ZLM,
hebben dit echter verder uitgewerkt.
De basis hiervoor werd gevonden bij
de sociale verzekeringen, de Ziekte
wet en de WAO voor werknemers en
de AAW voor zelfstandigen. Zowel
de sociale verzekeringen als de parti-
kuliere verzekeraars maken onder
scheid tussen het eerste jaar van ar
beidsongeschiktheid en de periode
daarna.
Het eerste jaar
In het eerste jaar is er sprake van ar
beidsongeschiktheid wanneer de ver
zekerde door ziekte of een ongeval
voor tenminste 25% ongeschikt is
om het beroep uit te oefenen dat op
zijn/haar polis vermeld staat. In
principe wordt dus uitsluitend geke
ken of de verzekerde in staat is om
zijn eigen beroep uit te oefenen. Het
spreekt voor zich dat de arbeidson
geschiktheid medisch vast te stellen
moet zijn.
Na het eerste jaar
Wanneer iemand reeds een jaar ar
beidsongeschikt is komen de zaken
iets anders te liggen. Nu wordt niet
alleen meer gekeken naar het beroep
dat de verzekerde op dat moment
heeft, maar er wordt ook onder
zocht of hij wellicht ander werk, dat
bij hem past, zou kunnen doen. Ui
teraard gaat dit altijd in nauw over
leg met de betrokkene. Bovendien
kunt u zich voorstellen dat de moge
lijkheden voor een ander beroep bij
oudere mensen niet groot zijn. An
derzijds zou het jammer zijn om
kansen te laten liggen.
Wettelijke Aansprakelijkheid (W.A.)
Automaten 110,inklusief poliskosten, verzeke
ringsplaatje en assurantiebelasting.
Versnellers 270,
All Risks (W.A. Casco-dekking)
De W.A.-premie 7,100,cataloguswaarde.
Over de bromfietspremie wordt geen donatie meer geheven.
Gelukkig hebben de meeste mensen hun jaarnota motorrijtuigenverze
kering al lang betaald. Voor een nota die u half december 1989 ont
ving eigenlijk een heel normale zaak.
Toch moeten wij van een aantal leden de premie over 1990 nog ont
vangen. Een vervelende kwestie, waar wij zwaar aan tillen.
Misschien realiseert men zich ook de gevolgen niet:
- er is geen dekking, dus bij schade geen uitkering;
- men is wettelijk in overtreding (een W.A.-verzekering is verplicht)
en riskeert dus een flinke boete;
- binnenkort worden van leden, die nog niet betaald hebben alle po
lissen beëindigd die bij Verzekeringen ZLM lopen. Bij een andere
verzekeraar dekking krijgen wordt dan ook moeilijk.
Kortom: wees verstandig en betaal op tijd.
Mocht er één of andere vergissing in het spel zijn neemt u dan met
spoed kontakt met ons op.
A.J.M. van Halderen,
hoofd afdeling acceptatie
C A. Toorenaar
Stelt u zich eens voor: een jonge
landbouwer van 25 jaar met een goe
de opleiding (bijv. de HAS) raakt
door een ernstig ongeval gehandi
capt aan zijn been. Hij kan niet meer
goed lopen en is dus ongeschikt voor
agrarisch werk. Hij is echter wel in
staat om zijn kennis te gebruiken in
een kantoorbaan bij een veevoeder
bedrijf of een groothandel in agrari
sche produkten. In zo'n geval zal de
verzekeraar samen met de betrokke
ne onderzoeken of een dergelijke
baan haalbaar is en ook gevonden
kan worden. U kunt er van op aan
dat Verzekeringen ZLM steeds ui
terst zorgvuldig met dit soort zaken
omgaat. Het blijft maatwerk, waar
voor geen algemene richtlijnen zijn
te geven.
Mocht u nog vragen hebben over de
ze materie dan kunt u bellen met de
heer Goud van onze schade-afdeling
(01100-38250) of ondergetekende
(01100-38237).
C.A. Toorenaar
Kontrole verzekerde sommen zinvolle zaak
De storm van de afgelopen weken
heeft bij vele mensen de brandverze
kering onder de aandacht gebracht.
Om het schadeformulier in te kun
nen vullen moest de polis uit de kast
worden gehaald. Wanneer u met uw
inboedel- en/of opstalverzekering
niet verzekerd bent bij Verzekerin
gen ZLM doet u er goed aan uw hui
dige premies en voorwaarden eens te
vergelijken met die van Verzekerin
gen ZLM. U zult dan zien dat wij
zeer lage tarieven hanteren met extra
uitgebreide voorwaarden. Tevens is
dit een goede gelegenheid om uw
verzekerd bedrag eens te kontrole-
ren. Ook wanneer u de laatste stor
men "schadevrij" bent doorgeko
men is dat een zinvolle bezigheid.
Een te lage verzekerde som is bij
schade immers altijd een zeer onaan
gename ervaring. Inmiddels hebben
wij bijna al onze relaties met een in
boedelverzekering een brief
gestuurd, waarin we het belang van
een juiste verzekerde som onder de
aandacht brengen.
Premie aanpassing
De afgelopen maanden hebben een
aantal verzekeraars hun tarieven in
bepaalde regio's flink gewijzigd.
Verzekeringen ZLM heeft haar wij
zigingen reeds in het decembernum
mer aan u bekend gemaakt. Onze
W. de Fouw
belangrijkste wijzigingen waren de
verlaging van de opstalpremie inklu
sief glas naar 0,80 o/oo en een ver
hoging van de premie in een aantal
grote steden in Noord-Brabant.
Prolongaties
De maand april is bij ons de maand
van de prolongaties, net als de
maand december. De jaarnota's van
diverse verzekeringen vallen deze
maand weer bij u in de bus.
Wilt u uw verzekerd bedrag aanpas
sen of nadere informatie over onze
tarieven en/of voorwaarden, neem
dan kontakt op met onze afdeling
brand/varia, telefoonnummer
01100-38855.
W. de Fouw
Vrijdag 16 maart 1990
