Het oudedagsprobleem van de
zelfstandige ondernemer
Matige groei
medische
varia-
verzekering
D
D e aanleiding van dit artikel is u te
wijzen op de mogelijkheid van het
sluiten van een pensioen- of kapi
taalsverzekering met lijfrenteclausu
le. U kunt deze sluiten tegen pre
miebetaling en tegen betaling van
een eenmalige koopsom. Deze fïska-
le aftrek is voor 1980 bepaald op
12.842,— De belasting betaalt dus
D e Wet Fiskale Oudedagsreserve
is eveneens één van die mogelijkhe
den. De FOR zorgt ervoor dat een
deel van uw bedrijfsvermogen voor
lopig belastingvrij in uw bedrijf
blijft. Dank zij deze regeling kunt u
meer investeren omdat een deel van
de winst voorlopig geen belasting
Winst- en verlies
rekening O.V.M. 1979
De oudedagsvoorziening
Polis met lijfrenteclausule
Spaarverzekering en
F.O.R.
Ondanks gunstige
tarieven
e maand mei is niet alleen de
maand waarin het overgrote deel van
de Nederlandse bevolking vakantie
toeslag krijgt, maar het is ook de
maand waarin ieder vogeltje een ei
legt, met uitzondering van de koe
koek en de griet, want volgens het
taalgebruik, leggen deze in de mei
maand niet. Helaas ontvangen onze
zelfstandige ondernemers in de mei
maand niets, dat wil niet zeggen dat
ik deze groep van zelfstandigen wil
vergelijken met de koekoek en de
griet, maar het betekent wel dat de
werknemers nog steeds aan de goede
kant van de tafel zitten. Immers als
zij met vakantie gaan hebben ze hun
geldelijke uitkering in de vorm van
vakantiegeld, als zij ziek worden,
betaalt de Wet op de Arbeidsonge
schiktheidsverzekering hen uit en als
ze 65-jaar worden ontvangen zij uit
hun loondienstverhouding een pen
sioen boven de uitkering die ieder
een ontvangt nl. de AOW, en dan wil
ik de V.U.T.-regeling waarbij de
mogelijkheid bestaat dat men reeds
op 63-jarige leeftijd op zijn lauweren
gaat rusten maar buiten beschou
wing laten. De zelfstandige onder
nemer daarentegen moet volledig
voor zichzelf zorgen. Ook zij hopen
de 65-jarige leeftijd te bereiken en
ook dan moeten zij financieel ge
waarborgd zijn. Dit laatste wordt
steeds moeilijker, en de tijd is voorbij
dat men zijn kinderen de wijde
wereld in kon sturen met een ransel
op de rug, een gouden dukaat en een
schone zakdoek. Kinderen die in het
bedrijf komen kunnen niet meer als
vroeger voor de ouders blijven zor
gen, ook de jongeren wordt niets
meer in de schoot geworpen. Kinde
ren die niet in het bedrijf komen
moeten na een zware studie nieuwe
wegen inslaan. Ook zij staan aan het
begin van een nieuwe karriëre. Kor
tom, het zijn pa en ma die dit alles in
het belang van de kinderen hebben
betaald. Zij hebben dat veelal be
taald uit een inkomen waarin eigen
lijk geen ruimte was om dat te beta
len. en het is mede daarom dat zo
weinig voor de oudedag is overgeb
leven.
I ntegenstelling met de loontrek-
kenden ontvangt de zelfstandige on
dernemer géén pensioen, maar is
vaak de optelsom van zijn inkom
stenbronnen op 65-jarige leeftijd te
ontvangen renten en huren: dat is de
basis waarop zijn inkomen berust.
De meeste ondernemers hebben
voor zichzelf veelal geen pensioen
polis afgesloten, óf omdat men de
premie niet kon betalen, óf omdat
men het sparen in zijn bedrijf meer
noodzakelijk achtte. Gelukkig is de
z.g.n. noodwet Drees per 1 januari
1957 omgezet in de Algemene Ou
derdomswet: deze wet heeft ten doel
een algemene, de gehele bevolking
omvattende, verplichte verzekering
tegen geldelijke gevolgen van ou
derdom. Dank zij deze wet kan ook
de zelfstandige ondernemer aan
spraak maken op minstens één in
komstenbron t.w. de A.O.W. Deze
uitkeringen zijn thans groot
16.970,— voor gehuwden en
11.805,— voor ongehuwden. Zou
den deze uitkeringen er niet zijn dan
zou het er voor velen financieel be
roerd uitzien, het is niet zonder reden
een verplichte verzekering tegen gel
delijke gevolgen van ouderdom.
Welnu, deze geldelijke gevolgen van
ouderdom voelen de zelfstandigen
en zeker de kleine ondernemers het
zwaarst. Het is daarom zaak aan dat
onderwerp voortdurend en meer dan
ooit aandacht te besteden. Juist in de
laatste jaren met zijn ekonomische
teruggang, is men gaan inzien dat
veel, waarop men in het verleden
bouwde, nu veranderd of geheel af
wezig is. Wat is er bij beëindiging
van een bedrijf nog aan goodwill
overgebleven. Dikwijls is men ook
aangewezen op een gewone liquida
tie, doordat de zoon of schoonzoon
een andere weg kiest voor het ver
vullen van zijn levensdoel. Kortom
vele onzekerheden waarmede men
vroeger geen rekening behoefde te
houden.
mee aan Uw oudedagsvoorziening.
Het storten van een koopsom kan
voor velen moeilijk of geheel onmo
gelijk zijn. Mijn advies is echter: doe
er wat aan. Begint op jonge leeftijd
met het sluiten van een verzekering
met een geringe premiebetaling.
Voor velen is die 65-jarige leeftijd zo
op het eerste gezicht nog mijlen ver
weg, maar vergeet niet dat de tijd
razendsnel aan ons voorbij trekt. En
dan zit men met de problemen. Dan
ontbreekt het appeltje voor de dorst.
Dat ervaart schrijver langs de weg
maar al te vaak. Velen slaken de
zucht "had ik er maar wat aan ge
daan". Onderzoekt de mogelijkhe
den eens, praat en denkt er over.
Waarom die werknemers en direk-
teuren wel een goede oudedagsvoor
ziening via zijn ouderdomspensioen
van een bedrijfs.- of beroepspen
sioenregeling, en u helemaal niets?
Het is niet zonder redenen dat de
fiskus ook voor de zelfstandige on
dernemer mogelijkheden biedt.
vergt. Op deze wijze spaart u voor de
"oudedag". Het betekent echter wel
dat men later bij bedrijfsbeëindiging
met de fiskus moet afrekenen. Daar
om is het raadzaam even stil te staan
bij die 20 tot 50% die u over de F.O.R
rekening t.z.t. zal moeten betalen.
Mogelijk is het zaak deze belasting
claim via een geringe jaarlijkse pre
mie voor een kapitaalsverzekering
nu reeds te dekken. Onderschat de
afrekening met de fiskus niet bij
beëindiging van uw bedrijf.
De strekking van mijn verhaal is: wil
het agrarische bedrijf, en dat geldt
voor alle bedrijven, gezond blijven
en een der hechtste en belangrijkste
pijlers van de nederlandse huishou
ding zijn, dan zal de 65-jarige on
dernemer in de gelegenheid moeten
zijn zich op dat tijdstip terug te trek
ken. En daarbij hoop ik dat de jonge
boeren en alle jonge ondernemers
zich waar zullen kunnen maken de
inhoud van het versje dat staat onder
de afbeelding van de 17 eeuwse boe-
renfiguur in het Rijksprentenkabi
net:
En deze is een Man, als d'aller eerste
Man
Een boer, die nutter werk, dan eenig
ambacht kan;
Hij melkt om Boter, Kaas, hij ploegt,
en plant en zaait,
Opdat hij op den Herfst de rijke
vruchten maait.
Cevaal
LASTEN
Boekjaar
Vorig boekjaar
BATEN
Boekjaar
Vorig boekjaar
Ziekte- en ongevallenverzekering
Ziekte- en ongevallenverzekering
Premies aan herverzekeraars
325.791 -
466.136,-
Bijdragen van deelnemers
1.910.900,-
1.615.519,-
Toeneming premiereserve
Afname schadereserve eigen rekening
94.974,-
eigen rekening
65.331,-
144.962,-
Schade ten laste van herverzekeraars
91.559,—
90.846,-
Toeneming schadereserve
Andere baten
836,-
3.408,-
eigen rekening
245.976,-
Schade
484.972,-
500.562,-
V ariaverzekering
Provisie
106.732,-
116.582,-
Bijdragen van deelnemers
23.542.576,-
17.485.128,-
Andere baten
356.300,-
309.037,-
Variaverzekering
Premies aan herverzekeraars
t 746.299,-
549.095,-
Toeneming premiereserve
Intrest
2.921.682-
2.119.574,—
eigen rekening
24.000,-
6.000,-
Toeneming schadereserve
eigen rekening
2.875.617,—
1.062.592,-
Overige baten
13.158,-
13.158,-
Schade
18.283.238,-
14.331.581,-
Provisie
934.925,-
680.987,-
Kosten
1.721.012,-
1.476.445,-
Overige lasten
1.313.146,-
1.027.518,-
Batig saldo
1.709.972,-
1.369.184,-
28.837.011,—
21.731.644,-
28.837.011,-
21.731.644,-
BALANS PER 31 DECEMBER 1979
ACTIVA
8oekjaar
Vorig boekjaar
PASSIVA
Boekjaar
Vorig boekjaar
Vaste eigendommen
Hypothecaire leningen
Effekten
Leningen op schuldbekentenis
Deposito's
Banken
Kas en giro
Tussenpersonen en gemachtigden
Verzekeringsmaatschappijen
Andere debiteuren
Lopende intrest, huren en pachten
Bedrijfsuitrusting
Overige activa
3.989.666,-
879.766,-
7.529.657,-
687.600,-
15.815.970,-
2.547.918,-
1.481.008,-
51.716,—
491.559,—
161.334,-
301.535,—
527.928,-
353.365,-
1.753.700,-
740.250,-
7.548.906,-
707.800,-
11.275.896,—
3.237.931,-
1.429.426,-
14.075,-
113.359,—
15.998,-
366.656,-
479.650,-
71.264,-
i
Statutaire reserve
Premiereserve eigen rekening
Schadereserve eigen rekening
Aan deelnemers verschuldigd
Verzekeringsmaatschappijen
Andere crediteuren
Overige passiva
Onverdeeld batig saldo
7.001.432,-
878.891,-
14.876.459,-
4.760.290,—
1.913.359,-
1.707.068,-
1.971.551,-
1.709.972,-
7 5.616.249,-
789.560,-
11.754.866,—
5.408.376,-
1.518.901,-
897.766,-
400.009-
1.369.184,-
34.819.022-
27.754.911,-
34.819.022,-
f 27.754.911,-
Een moment tijdens de bezichtiging
van het nieuwe OVM gebouw, enige
uren voor de officiële opening die
plaatsvond in de Prins van Oranje.
Met toestemming van het Ministerie
van Ekonomische Zaken werd de
premie per 1-1-1979 verhoogd voor
het na le-jaarsrisiko.
Ondanks deze verhoging bedraagt de
na le-jaarspremie van de O.V.M.
80% van de premie van de landelijk
werkende Maatschappijen.
De premie voor het le-jaarsrisiko is
wederom niet verhoogd, terwijl lan
delijk ook hier een verhoging heeft
plaatsgevonden. De OVM-premie
voor het le-jaarsrisiko bedraagt
65% van de premie van de landelijk
werkende Maatschappijen.
Ondanks deze zeer gunstige tarieven
is de groei matig tot slecht.
De verwachting was dat na de in
voering van de Algemene Arbeids
ongeschiktheids Wet (afgekort
A.A.W.) de belangstelling om een
A.O.V. af te sluiten zou toenemen.
Deze belangstelling is echter tot nu
toe uitgebleven. Een onvoldoende
aanbod van jonge verzekerden heeft
tot gevolg, dat er een vergrijzing in
het verzekerdenbestand gaat optre
den. Dit betekent een toename van
het arbeidsongeschiktheidsrisiko.
Het bestuur: "We kunnen ook kon
stateren dat door de invoering van de
A.A.W. de invalideringskansen zijn
toegenomen. De aanhangers van de
redenering, dat er een wet is om ge
bruik van te maken nemen in aantal
toe. Dit heeft voor ons ook de nodige
gevolgen, ze worden bij de A.A.W.
vrij snel arbeidsongeschikt verklaard
en kloppen daarna bij ons aan en
wensen bij ons ook een uitkering op
basis van het arbeidsongeschikt
heids-percentage van de A.A.W."
Hoewel de resultaten van 1979 een
positief beeld geven blijft het volgens
het OVM-bestuur nodig de ontwik
kelingen in deze branche nauwlet
tend te volgen.
15
