Geld-f-Goed
V
V spreekt
met Gouden
Bergen BV'
Interr
'ft# euro
DE STEM
DE STEM
Luxeprobleem
Jonge gezinnen
'Uitdaging'
Vermogenstoets
GIFTEN
VERGETEN
PENSIOEN
WEER GETROUWD
HYPOTHEEKRENTE
AFTOPPEN
TOPHYPOTHEEK
4—r-
NEDERLAND
Het Nationaal Forum voor da Introductie van da #uw<
i I i i i
Testament
betaalt
zichzelf terug
Bij leven zijn we ons meestal wel bewust van de lange arm van de fis
cus. Maar ook daarna houdt de belastingdienst zich nog een poosje
met ons bezig. Wie tijdig maatregelen treft, kan de schade (voor de na
bestaanden) beperken.
DINSDAG 4 NOVEMBER 1997
Een praktijkvoorbeeld: Kees en Angeli-
que wonen samen en hebben niks bij de
notaris geregeld. Kees overlijdt. Anqeli-
que erft niks. De ouders van Kees zien daarom
af van hun erfdeel, zodat Angelique in het
huis kan blijven wonen.
Door Jos van Rijsingen
Toffe 'schoonouders' heeft Angelique. De fis
cus - 'leuker kunnen we het niet maken' -
heeft daar haar eigen opvattingen over. Die
beschouwt de edelmoedige daad van de ou
ders van Kees als een gift aan niet-familiele-
den. En dan begint de fiscale teller bij een hef
fing van 41 procent te lopen.
„Je moet dus al-op-jonge leeftijd nadenken
over de gevolgen van overlijden," vindt mr.
Paul Verhaegh uit Eindhoven, belastingadvi
seur en één van de auteurs van de nieuwste
editie van de Elsevier Schenken Erven Al
manak.
Wat in dit praktijkgeval wijsheid was ge
weest? „Als je weet dat de relatie duurzaam is,
is het nog altijd het gemakkelijkst om te trou
wen. Anders kun je pas na vijf jaar samenwo
nen van dezelfde vrijstelling voor het succes
sierecht profiteren als gehuwden. Of je moet
elk een testament maken waarin de partner
als erfgenaam wordt aangewezen."
Ooit golden testamentkwesties en alle zaken
die met schenken en erven te maken hadden
als een luxeprobleem, dat de welgestelden
maar voor lief moesten nemen. Vandaag de
dag is die groep rijken veel groter: door het ei-
gen-huisbezit en de waardegroei daarvan,
door hogere en dubbele inkomens, door erfe
nissen van de ouders en ga zo maar door.
Daarnaast is een testament niet alleen be
doeld om het opgebouwde vermogen ordente
lijk te regelen.
Het verzorgd achterlaten van de partner
(langstlevende testament) geldt nog wel als
één van de belangrijkste overwegingen om een
testament op te laten maken. Het regelen van
de voogdij is een andere overweging.
Dat er met behulp van een testament fiscaal
aantrekkelijke constructies te maken zijn, is
bij veel minder mensen bekend. „Mensen met
veel geld kunnen in ieder geval veel geld be
sparen," zegt Verhaegh. „Ook een advies op
maat laat zich gemakkelijk terugverdienen."
Toch is er ook voor de minder welgestelde
mensen een aantal zaken op gebied van schen
ken en erven dat nuttig is om te weten.
Jonge gezinnen zijn druk met huis, auto, in
richting en kinderen. Hun ambitie om te
schenken, is nog nul komma nul. „Toch moe
ten ze al wel aan een testament denken om de
langstlevende het gebruik van het huis te la
ten houden," vindt Verhaegh. „En regel dan
meteen de voogdij over de kinderen." De kos
ten van een eenvoudig testament bedragen
circa 350 gulden (of 700 gulden, indien beide
partners een afzonderlijk testament laten ma
ken). Wat tegenwoordig ook een bloeiende
markt is, zijn de studie-spaarverzekeringen
voor kinderen. Studiebeurs en -lening stellen
nu al niet veel meer voor en wie weet wat het
over tien of vijftien jaar is. Met een relatief ge
ring maandbedrag wordt een aardig startka
pitaal voor zoon- of dochterlief bijeen ge
spaard. „Let echter op," waarschuwt Verhae
gh. „In de meeste gevallen zijn dit zogenaam
de kapitaalverzekeringen. Die mogen maar
tot een bepaald bedrag benut worden. Als
de ouders zo'n verzekering op naam van
hun kind sluiten, heeft dat later minder
ruimte voor bijvoorbeeld een spaarhypo
theek."
Een andere mogelijkheid is het maandbe
drag gewoon op een spaarrekening te zet
ten, maar ook dat levert niet veel op en
kent zijn vrije-rentebeperkingen. Wat dat
betreft zou een maandelijkse storting in
een beleggingsgroeifonds veel verstandiger
kunnen zijn. Gezien de lange periode is het
koersrisico zeer beperkt en allerlei fiscale
beperkingen spelen nauwelijks een rol. „Ou
ders zouden ook nog kunnen regelen dat zij
het beheer over het vermorgen van het kind
voeren, ook als het al meerderjarig is. Op de
ze wijze kunnen ze voorkomen dat een kind al
op jonge leeftijd het opgebouwde vermogen
van spaargeld of effectenportefeuille ver
brast."
Ouders tussen de 40 en 50 jaar met school
gaande of studerende kinderen komen in een
heel andere situatie. „Om te beginnen moet je
toch even serieus uitzoeken hoe het met een
aantal risico's zit," vindt mr. Verhaegh. Veel
mensen staan er niet bij stil dat de nieuwe na
bestaandenwet erg uitgekleed is indien de
achterblijvende partner na 1950 is geboren.
Een aanvulling kan dan wenselijk zijn. „Het
zelfde geldt voor het WAO-gat. Als dat niet
via de CAO is geregeld, kan een aanvullende
verzekering aan te raden zijn. Aan sommige
hypotheken is het risico van inkomsten-terug
val al gedeeltelijk afgeschermd."
Studerende kinderen zijn een andere 'uitda
ging'. Bovenop de studiebeurzen en financie
ringen zijn enkele fiscaal vriendelijke aanvul
lingen mogelijk:
1. Bij 'oude' lijfrentepolissen kan de begunsti
ging zonder veel gevolgen worden gewijzigd.
Op deze manier kunnen studerende kinderen
genieten van pa's verzekering. Het veranderen
van de begunstiging van polissen die na 1990
zijn afgesloten, geldt als een vervroegde af
koop en is fiscaal erg ongunstig.
2. Je kunt een huis of appartement kopen voor
je kind dat 'op kamers' gaat. De hypotheek
rente is geheel aftrekbaar. Er zijn twee situa
ties mogelijk:
- Het huis heeft onderhoud nodig. De kosten
zijn aftrekbaar indien er huurinkomsten zijn.
Verhuur aan het kind, eventueel in combinatie
met schenking van de huur aan het kind, is
een optie.
- Het huis heeft geen onderhoud nodig. Ou
ders kunnen het kind gratis laten wonen. Het
kind
moet het huurwaar
deforfait aangeven, terwijl de ouders
de aftrek van hypotheekrente houden.
Indien de ouders het huis na de studie verko
pen, is de eventuele waardegroei onbelast.
Voor mensen in de hoge belastingtarieven kan
dit een aantrekkelijke mogelijkheid zijn.
3. Men kan de methode van 'schuldigerken
ning uit vrijgevigheid' toepassen. In plaats
van het kind daadwerkelijk een bedrag te
schenken, verklaar je dit bedrag schuldig. Een
zogenoemde 'papieren schenking', een soort
voorschot op latere, echte schenkingen. Wat is
het voordeel hiervan? Over het bedrag dat aan
het kind schuldig is erkend, kan de ouder elk
jaar rente vergoeden. En deze is fiscaal aftrek
baar en bij het kind niet belast.
Er is geen methode zo leuk of er zitten wel en
kele beperkingen aan: een en ander moet gere
geld worden via de notaris en sinds dit jaar
geld een beperking aan de rente-aftrek. Uit
eindelijk mag per ouder nog maximaal vijf
duizend gulden rente worden afgetrokken.
„Daarom ben ik niet meer zo enthousiast over
deze methode," zegt Verhaegh. „Je loopt bo
vendien een risico als het kind later in de bij
stand terecht komt. De sociale dienst zou de
vordering op de ouders als vermogen kunnen
aanmerken en op de uitkering kunnen kor
ten." Als men dan toch wil profiteren van ren
te-aftrek om een studerend kind financieel te
helpen, dan vindt Verhaegh de methode van
het huis/appartement kopen veel solider.
Tegen dat een punt wordt gezet achter het
'werkende' leven, zal de behoefte toenemen
om de kinderen wat te schenken. Bovendien
krijgt de dreiging van een fiscale 'afrekening'
een wat reëeler karakter. Vaak willen de ou
ders daarom het huis aan de kinderen 'over
doen'. Volgens Ver
haegh is het echter de vraag of dat
verstandig is. „Als de ouders het huis daad
werkelijk verkopen, moeten de kinderen over
drachtsbelasting betalen en als ze het huis
schenken, moeten de kinderen schenkings
recht betalen dat minimaal even veel be
draagt." In de praktijk is het, aldus Verhaegh,
vaak eenvoudiger om binnen de vrijstellingen
contant geld te schenken. „Dat kan op twee
manieren. De ouders gaan kleiner wonen en
nemen een aflossingsvrije hypotheek op dat
nieuwe huis of appartement. Of als ze een
'vrij' huis hebben en daar willen blijven wo
nen, kunnen ze er alsnog een aflossingsvrije
hypotheek op nemen. Die liquiditeiten kun
nen ze dan stukje bij beetje wegschenken."
Voor de echte rijken (van minimaal een paar
miljoen) heeft Verhaegh ook nog een sugges
tie. „Schenk af en toe eens wat aan je kinderen
en doe dat dan met bedragen van minimaal
een ton per keer. Je betaalt daar dan circa 6,9
procent belasting over. Als je wacht totdat het
bedrag in één keer beschikbaar komt, be
draagt de belasting aan de top van een ver
krijging van anderhalf miljoen of meer inmid
dels 27 procent. Bij bedragen tussen de
635.000 en 1,5 miljoen gulden is dat 23 pro
cent."
Het verzorgingstehuis levert sinds dit jaar
geen probleem meer op, denken velen. Net als
bij vertrek naar een bejaardenhuis wordt na
melijk geen vermogenstoets meer toegepast.
Om in een verzorgingstehuis te wonen, hoeft
dus niet eerst het eigen vermogen te worden
ETS L BOILLY
opgegeten. „Maar de mensen vergeten dat er
nog wel een inkomenstoets plaats heeft," zegt
Verhaegh. „Ik ken ze wel, de mensen die een
goed pensioen hebben en ook nog eens de no
dige lijfrente-pensioenen hebben verzameld.
Die hebben een meer dan royaal inkomen. Als
die bij een verzorgingstehuis aankloppen,
wrijft de administrateur zich in zijn handen."
De les die hieruit getrokken kan worden, is
dat men op dit moment bijna ongelimiteerd
over vermogen kan beschikken en dat over in
komen flink moet worden betaald. Het bete
kent in ieder geval dat men zich op jongere
leeftijd ernstig moet afvragen of het wel zo
verstandig is allerlei koopsompolissen te ko
pen om op hoge leeftijd veel inkomen te heb
ben. Indien gewerkt wordt aan een groter ver
mogen (duurder eigen huis, aandelen, etc.),
dan is men later in ieder geval veel vrijer in de
besteding ervan. „Althans, zoals de wet nu is,"
waarschuwt Verhaegh. „Je weet nooit hoe die
verandert."
INFORMATIE
Elsevier Schenken Erven Almanak 1997. Naslagwerk
voor degenen die willen weten wat bij overlijden de
juridische en fiscale gevolgen voor nabestaanden zijn.
Gaat ook uitgebreid in op te nemen maatregelen
voor het overlijden en schenken, schenkingsbelasting
en taxplanning. Te koop in de boekwinkel voor 59,50
gulden ofte bestellen via 0800-0221313.
Legio FiscAlert, postbus 878, 2300 AW Leiden (tel. 071-
5225391), geeft onder meer het maandblad FiscAlert
Magazine uit. Eén van de apart te bestellen publica
ties (kosten 19,50 gulden op bankrekening
26.09.57.070 met vermelding van de publicatie) is 'Fis
cale voordelen door schuldigerkenning aan (kleinkin
deren'.
W Eurc
Giften zijn alleen aftrekbaar van het inkJ
men voorzover ze een drempel van éér I
procent (met een minimum van 120 gul I
den) van het onzuiver inkomen overschrii I
den. En dat tot een maximum van t'
procent van het onzuiver inkomen. Als ul
echter via een notaris een acte laat opira'l
ken dat u zich voor minimaal vijf jaar vei l
plicht een bedrag als lijfrente over te mal
ken aan kerk, politieke partij of andere
algemeen nut beogende instelling, dal
geldt geen drempel of maximum en is het
hele bedrag elk jaar aftrekbaar. Als u datl
te ingewikkeld of te duur (de notaris
brengt kosten in rekening) vindt, zou u I
ook kunnen ovenwegen de giften ovej
meerdere jaren te betalen in één jaar. Dal
drempel worden dan wellicht wel bereikt I
Er zijn in Nederland tienduizenden 'verge-1
ten' pensioenen, bijvoorbeeld doordat bij I
verhuizingen de adreswijziging niet is|
doorgegeven. Pensioengerechtigden van
af 1994 (geboren in 1929 tot en met 1932) I
kunnen bij het Project Niet Opgevraagde
Pensioenen (tel. 020-6074777) terecht I
voor nadere informatie. Het project loopt
nog tot 1 januari 1998.
Als u voor de tweede keer bent getrouwd,
is een goed testament extra belangrijk.
De kinderen uit het eerste huwelijk heb-1
ben mogelijk weinig op met uw tweede
partner. Als zij bij uw overlijden hun erf-1
deel opeisen, zou uw huidige echtgeno-1
te/echtgenoot gedwongen kunnen wor-
den de woning te verlaten. Samen met de I
notaris kunt u daar een stokje voor ste-
ken, bijvoorbeeld door middel van een
testament met langstlevende clausule.
Als u in het verleden een tophypotheek
hebt afgesloten, kan de waarde van het
huis inmiddels zo fors zijn gestegen, dat
de de rente-opslag niet meer terecht is.
Stel dat een huis van 280.000 gulden is
gekocht met een hypotheek van drie ton,
terwijl de woning inmiddels 330.000 gul
den waard is: sommige banken zijn dan
bereid tussentijds de opslag te laten val
len. Het kan zijn dat er wel een taxatie
wordt gevraagd.
Als u een nieuw of bestaand huis koopt,
dan is het te overwegen zo'n hoog moge
lijke hypotheek te nemen. Het eigen geld
dat u niet gebruikt voor de woning, kunt
u dan voor andere doeleinden (consump
ties, sparen, beleggen) gebruiken. In dit
geval wordt niet naar de andere beste
ding gekeken en blijven rente- en divi
dendvrijstellingen intact.
(ADVERTENTIE)
Goedenavond meneer Prospect, u spreekt
met Hans Geduld, Gouden Bergen BV. Ik
zou graag met u over uw pensioen spreken.
Oh, u hebt al een pensioen. Ja, dat denken veel
mensen. Er zit alleen een addertje onder het gras
dat nog veel te weinig bekend is. Daar zou ik het
graag met u over hebben, want juist deze maand
heeft Gouden Bergen een geweldig aanbod, dat u
verder nergens anders kunt krijgen. U bent net
aan het eten. ia, dat spijt mij. Wanneer kan ik u te
rug bellen? Voorlopig niet dus. Ja, vakantie heb
ben we allemaal nodig. Misschien kan ik u snel wat
documentatie toesturen, dan kunt u die in de va
kantie rustig doornemen. Wanneer gaat u op va
kantie? Ja, dan komt het niet meer op tijd aan.
Weet u wat, ik zal in de computer zetten dat ons
speciale aanbod voor u ook nog de volgende
maand geldt. Dan bel ik u op als u terug bent en
dan hebt u ook onze documentatie vooraf rustig
kunnen doorlezen. Naar welk adres kan ik onze
documentatie sturen. Nee, ik heb uw adres niet.
Hoe ik dan wel uw telefoonnummer heb? Dat
heeft met privacy te maken. Wij krijgen wel tele
foonnummers, maar geen adressen. Hoe ik aan uw
telefoonnummer kom? ia, dat regelt onze afde
ling inkoop, die heeft daar kanalen voor, alles he
lemaal binnen de wet natuurlijk.
Maar wat natuurlijk veel belangrijker is, is uw pen
sioen. Natuurlijk, dat heb ik begrepen, u hebt al
een pensioen. En uw eten wordt koud. Laat ik dan
alleen nog dit zeggen: op de pensioenverzekering
die wij aanbieden, verwachten wij een rendement
dat twee punten hoger ligt dan wat in de markt
gebruikelijk is, Garanderen? Ja, eigenlijk is het een
garantie, maar zo mogen wij het niet noemen. Dat
hebben wij in de beroepsgroep met elkaar afge
sproken.
Ik begrijp het, u bent niet geïnteresseerd. Dat is
niet verstandig van u, maar daar heb ik respect
Door Bram Versteeve
voor. Goedenavond!'
'Goedenavond meneer Prospect, met Gerard Ra-
bies van Money Makers Telemarketing. Ik heb uw
aanvraag voor financieel advies ontvangen en
daar zou ik het nu graag met u over hebben, ia na
tuurlijk, u hebt ingevuld dat u alleen schriftelijk
benaderd wilde worden, maar om u goed te kun
nen adviseren, moeten wij de klant natuurlijk
eerst wat beter leren kennen. Persoonlijke situa
ties kunnen zo verschillen. Kijk, het heeft natuur
lijk weinig zin om u te adviseren een studieverze
kering af te sluiten voor de kinderen als u die niet
heeft. Daarom bel ik nu om wat gegevens te ver
zamelen.
U wilt eerst onze algemene informatie? Dat kan
natuurlijk, maar dat kost allemaal wel veel meer
tijd. En de rente blijft maar dalen. Iedere dag uit
stel om uw financiën op orde te brengen, kost u
geld. Tijd is geld, zegt het spreekwoord en dat is
nog nooit zo waar geweest als nu. En vergeet de
invloed van de euro niet. Goed, u wilt eerst onze
prospëctus. Die zal ik u toesturen. Ik geloof dat er
net een nieuwe druk aankomt, alles verandert zo
snel, dus het kan nog even duren. Goedenavond!
Goedenavond meneer Prospect, u spreekt met
Windmill Investors. Hoe kijkt u ertegenaan om uw
geld in een halfjaar tijd te verviervoudigen. Hoe
wij dat doen? Met dollarfutures. Weet u wat dol-
larfutures zijn? Dat zijn contracten waarmee u op
termijn dollars koopt of verkoopt tegen een vast
gestelde koers. Doordat wij een zeer grote eigen
research-afdeling hebben, kunnen wij de koers
van de dollar heel nauwkeurig voorspellen en
staat u in acht van de tien gevallen op winst.
U zegt dat dit soort telefonische colportage verbo
den is? Ja, dat is inderdaad een leemte in de Ne
derlandse wetgeving. Daarom bellen wij u ook uit
Duitsland, daar ligt het gelukkig anders. Wij zijn
ook een Duits bedrijf, daar ontlenen wij ook onze
degelijkheid en betrouwbaarheid aan. U houdt
niet van gokken? Natuurlijk niet, dat zou heel on
verstandig zijn. Dit is ook geen gokken, dit is we
tenschap.
Nee, nu houdt u mij voor de gek, nummerherken
ning is in Nederland nog steeds niet toegestaan.
Hoe wij weten dat u geld hebt te beleggen? U
hebt toch een eigen bedrijf, anders stond u toch
niet in de Gouden Gids. Misschien kunnen wij een
afspraak maken bij u thuis, want ik merk aan a! uw
vragen dat u sterk geïnteresseerd bent. U bent
niet geïnteresseerd? Dat valt mij erg tegen, ik had
van een ondernemer anders verwacht. U bent een
dief van uw... tuut, tuut, tuut.
Goedenavond meneer Prospect, u spreekt met Els
Letterbak van het Stedelijk Dagblad. Wij willen u
graag onze krant drie weken aanbieden voor
slechts tien gulden. U denkt dat er vast een adder
tje onder het gras zit en of dat wij kranten over
hebben... tuut, tuut, tuut.
Wie niet gediend is van telefonische verkoop
praatjes of opinie-onderzoeken, kan zich vrijwa
ren door dat te melden bij de Nederlandse Asso
ciatie van Direct Marketing: 0800-0224666.
Voor meer informatie kunt u terecht bij het Nationaal Forum.
Het Nationaal Forum wordt gevormd door organisaties van con
sumenten, werkgevers, werknemers, de financiële sector en de
overheid. Deze organisaties leveren vanuit hun eigen invalshoek
en specifieke deskundigheid een bijdrage aan de voorbereiding
van de invoering van de euro in Nederland.
Bel de gratis Eurolijn 0800 1521 (ma-vr van 9.00 - 21.00 uur)
voor het opvragen van het informatiepakket of kijk op de
Eurosite http://www.euro.nl
2e kwartaal 1998
Besluit deelnemende
landen EMU
1998
1999
~T~-"
2000
1 januari 1999
Vaststelling waarde euro
Invoering euro in bank
en giroverkeer
omstreeks januari 2002
Invoering euromunten
en -biljetten
2001
2002
1 juli 2002
De gulden verdwijnt als
wettig betaalmiddel
sc
én t
Het bov
een Ir
Het ei
theeklening i
den, kost mar
rente en aflc
draagt vijftie
verder nog v(
delen in een i
Voor de auto
twintig mille
Van<
Het/jaar 199
gaan in hun
euro. Maar v
van het gezi
Automatisch
Congrescentrum/restaurant t
Er zijn vele duizenden pa
(sites) op Internet die finé
beleggingsinformatie ver
Veel ervan zijn gratis. Gre
kent niet automatisch on
baar. De kosten worden c
door advertenties en ven
naar commerciële instelli
directe tips moet je echte
sen. De verleiding van ko
pulatie via het net is groc
Hier heb je eigenlijk niets
dan de sites van de Amsterc
tenbeurzen.
http://l94,i 51.1,28/index
Dit is de site van de Amsterc
tenbeurs. Feitelijke informa
genoteerde fondsen. Pe
ook van de laatste twee jaa
eel. Alle koersen (+15 mi
AMX rea/ time. Mogelijkhi
soonlijke portefeuille na
(gratis). Voortreffelijke site
soonlijke portefeuille na
aortref
ge manipulatie.
http://www.aex1 optieb
we.htm
pe site van de AEX Optiebc
t'e-senes. Koersen (+15 mir
n.delde opties. AEX e
ome. Als je teletekst via je
Den. ga je naar
http://www.ornroep.nl/
sitor P?zelfde informatie
geeft if V6el en nuttig£
