O
DERNEMER
DE WERELD VAN
PENSIOENREVOLUTIE
VOOR DE DGA
ARNE DE BEER
Henrie van Beusekom heeft een pensioen in eigen beheer en een pensioen
verzekering. 'Op mijn 25ste dacht ik nog niet aan mijn pensioen.' René Bogaarts
Straks ligt mijn
inkomen ver boven
de 80.000 euro'
Pensioen eigen
beheer afgeschaft
Toestemming nodig
FISCALIST BIJ ALFA
ACCOUNTANTS EN ADVISEURS
Wat steekt u hiervan op?
- Het is verstandig al op jonge
leeftijd te gaan sparen voor uw
pensioen.
- Laat je accountant bij elke
kabinetswissel kijken naar uw
pensioen.
- Laat uw pensioen met uw
inkomen meegroeien.
Meer praktische tips en inspirerende verhalen?
Ga naar deondernemer.nl
De eerste jaren spaarde Van Beusekom
met een bepaald doelinkomen voor
ogen. Later stelde hij het bedrag naar
boven bij. Nu zit er ongeveer 365.000
euro in het potje. „In 2004, voordat de
ingrijpende wet op VUT, Prepensioen
en Levensloopregeling in werking trad,
heb ik ook een pensioenverzekering af
gesloten. Daarmee ben je gedwongen
premie af te dragen en ben je van de
onzekerheid over dat pensioen in eigen
beheer af."
Afkopen
Van Beusekom denkt dat het voor hem
het voordeligst is wanneer hij zijn aan
spraken afkoopt, mocht het pensioen in
eigen beheer echt verdwijnen. „Ik ben
succesvol geweest met mijn bedrijf. In
2007 was ik al helemaal financieel on
afhankelijk. Als ik straks met pensioen
ga, ligt mijn inkomen ver boven de
80.000 euro. Dat is, zo heb ik gehoord,
ongeveer de grens waarboven afkopen
gunstig is. Mijn vrouw, met wie ik al 26
jaar samen ben, vindt dat goed. Maar
we hebben wel gesproken over de ze
kerheden die zij wil hebben. Natuurlijk
hadden we een samenlevingscontract
waarin alles geregeld was, maar dat
zijn we nu ook aan het verbeteren."
Het heeft Van Beusekom altijd gestoord
dat de regels voor pensioensparen bij
elke kabinetswisseling veranderden.
„Mijn accountant regelde uiteraard dat
het werd aangepast, maar dan kreeg ik
wel een rekening van 3.000 euro. Wat
ik echt een schande vind, is dat jonge
ondernemers straks na het verdwijnen
van het pensioen in eigen beheer hele
maal geen fiscale prikkel meer hebben
om voor hun pensioen te sparen. Dat
vind ik een regelrechte blunder."
O
thema deze week: dga-pensioen
Op zijn zeventiende begon
Henrie van Beusekom (nu
49) met zijn eigen bedrijf,
Orlaco, dat camera's pro
duceert die chauffeurs
zicht geven op alles wat zich rondom
hun vrachtwagen, bus of bouwmachine
afspeelt. Onlangs verkocht hij het be
drijf voor 75 miljoen euro aan een Ame
rikaanse partner. Vorig jaar had het een
omzet van 50 miljoen euro. Tot 2020
verwacht Van Beusekom een verdubbe
ling van die omzet en een toename van
175 naar 275 medewerkers.
„De werknemers in onze cao moeten op
hun 25ste beginnen met sparen voor
hun pensioen. Ik dacht daar op die leef-
tijd zelf niet aan, maar mijn boekhou
der adviseerde mij toen al te beginnen
met een pensioen in eigen beheer.
Omdat er fiscaal voordeel te behalen
viel, heb ik dat gedaan."
Hoe bouw ik vanaf nu
mijn pensioen op en
wat gebeurt er met het
opgebouwde tegoed?
Na een lange voorgeschie
denis heeft de Tweede
Kamer vorig jaar het
wetsvoorstel aangenomen
om het pensioen in eigen
beheer af te schaffen. Afge
lopen week heeft de Eerste
Kamer ingestemd met dit
wetsvoorstel.
De wetswijziging roept
belangrijke vragen op voor
een directeur-grootaan
deelhouder: hoe ga ik
vanaf nu mijn pensioen
opbouwen en wat gebeurt
er met het opgebouwde
tegoed?
In de eerste plaats is het
belangrijk samen met een
adviseur uw financiële
planning grondig onder de
loep te nemen. Aan de
hand van deze planning
kunt u bepalen of en welk
pensioen gewenst is. Moge
lijk zit in de zaak genoeg
vermogen, zodat sparen
voor pensioen niet nodig
is. Als het vermogen onvol
doende of onzeker is, is het
pensioen verzekeren een
mogelijkheid. Een andere
optie is een oudedagvoor-
ziening opbouwen in de
privésfeer, bijvoorbeeld
door een lijfrente. Een
derde mogelijkheid is privé
sparen of beleggen, vaak in
combinatie met een risico
verzekering.
Passende oplossing
Naast de vraag hoe u in de
toekomst kunt sparen voor
een verzorgde oude dag,
is er nog een belangrijke
vraag. Hoe gaat u om
met de bestaande pensi
oenvoorziening in eigen
beheer? Grofweg zijn er
drie mogelijkheden: u kunt
de opgebouwde voorzie
ning laten staan, afkopen
óf binnen de bv omzetten
in een oudedagsverplich-
ting. Wanneer u ervoor
kiest de voorziening af te
kopen, wordt deze hele
maal uit de bv gehaald en
krijgt u de kans tegen een
gunstig tarief af te rekenen
met de Belastingdienst. U
moet er wel rekening mee
houden dat de partner een
grote rol speelt, wanneer u
de voorziening uit de bv
haalt of omzet in een oude-
dagsverplichting. Dit geldt
niet alleen voor de huidige
partner, maar ook voor de
eventuele ex-partner. Bij
echtscheiding of bij uw
overlijden verliest de part
ner mogelijk recht op
pensioen, waarvoor wel
licht compensatie moet
worden verstrekt.
Het mag duidelijk zijn dat
we geen algemeen advies
kunnen geven. Wat voor
de één een passende oplos
sing is, pakt voor de ander
minder gunstig uit. Het
enige dat voor iedereen
geldt die te maken krijgt
met deze wetswijziging:
laat u goed adviseren.
O
Het hing al jaren in de lucht, en nu is het zover.
Per 1 april wordt het pensioen in eigen beheer
afgeschaft. Als dga moet u kiezen: koop ik af,
zet ik om in een oudedagsreserve of laat ik de
rechten bij de BV staan. De verwachting is dat
veel dga's zullen omzetten. Een ander deel
kiest voor afkoop met een belastingkorting.
Fiscaal is het een kwestie van rekenen.
Juridisch ligt het anders.
U denkt misschien dat u zelf kiest, maar voor
de uitvoering heeft u toestemming van uw
partner (en ook van uw ex-partner) nodig.
De fiscus wil een handtekening zien. Afkoop of
omzetting van uw pensioen vermindert name
lijk de rechten van uw partner bij een eventuele
echtscheiding. Is uw relatie goed, dan zal uw
partner wel instemmen. Bij een echtscheiding
is de sfeer meestal grimmiger. Wat is dan de
instemming nog waard? Juridisch getouwtrek
achteraf is te verwachten. Uw partner moet
goed worden geïnformeerd over de gevolgen
van zijn of haar handtekening.
En er is meer. Uw partner moet bij instemming
een passende compensatie krijgen. Zo niet,
dan volgt er een aanslag schenkbelasting.
Een typisch voorbeeld van: leuker kunnen we
het niet maken, wel lastiger.
Geef nieuwe generatie
ondernemers wel prikkels'
orlaco.nl
©N
Dit is een wekelijkse uitgave van De Ondernemer
De artikelen worden geschreven door de redactie van
De Ondernemer, deels in samenwerking met betalende
partners.
Ruud Goense werkt als
manager pensioenadvies bij
Schipper Groep.
Voor advies en vragen:
pensioen@schippergroep.nl.
RUUD GOENSE
OVER HET PENSIOENPOTJE
