J
Het drukke gezin
8? 7
WAARVAN AKTE
NIET ALS:
Proef' op (le som
Nu tie dood zich
aankondigt, wil hij
zijn zaken geregeld
hebben. Voor haar
Wekelijks bericht
deze krant over een
waargebeurd voorval
uit een notarispraktijk
de aftrek van je hypotheekrente
lager is dan het eigenwoningforfait,
wordt de bijtelling verminderd tot
het bedrag van de aftrek. Per saldo
betekent dit dat het eigenwoning
forfait en de aftrek tegen elkaar
wegvallen. Het kan dus slim zijn
om nog even extra af te lossen,
zodat je gebruik kunt maken van
deze aftrekpost.
Is je hypotheekschuld hoger
dan de waarde van je huis, dan hou
je bij verkoop waarschijnlijk een
restschuld over. Door alvast een
deel van je hypotheek af te lossen,
hou je die restschuld zo laag moge
lijk. Gelukkig staan er steeds min
der huizen onder water. Vorig jaar
had nog ongeveer een derde van de
mensen met een hypotheek een le
ning die meer dan 102 procent van
de waarde van het huis bedroeg.
Dit jaar slinkt hun aandeel naar
verwachting tot minder dan een
kwart, verwacht kredietbeoordelaar
Moody's.
Door het aflossen van je hypo
theek loop je hypotheekrenteaftrek
mis. Dit is een belangrijk verschil
met andere leningen. Los dus al
leen af als je het geld ook écht kunt
missen. Het is nogal onverstandig
om eerst je hypotheek af te lossen
om vervolgens voor een nieuwe
auto of wasmachine een krediet af
te sluiten. Als je eenmaal je hypo
theek hebt afgelost, kun je niet op
nieuw een lening op je woning
nemen waarover de rente aftrek
baar is, tenzij je dit geld weer be
steedt aan onderhoud of
verbetering van het huis, zoals een
nieuwe keuken.
Aflossen wordt een stuk minder
aantrekkelijker als je een boete
moet ophoesten. Of je boete moet
betalen, vind je in de hypotheek-
voorwaarden. De bank heeft gere
kend op een mooi bedrag aan
rente-inkomsten. Door een tussen
tijdse aflossing loopt de geldver-
strekker inkomsten mis. Daarvoor
kan hij een boete berekenen. Bij de
meeste hypotheken kun je maxi
maal tien tot vijftien procent boe-
tevrij aflossen per jaar. En vaak
kun je onbeperkt aflossen aan het
einde van de rentevastperiode of
bij een verhuizing. Ook mag dat
vaak als de huidige rente hoger
ligt, dan je contractrente. Maar
vanwege de lage rente van dit mo
ment geldt dat maar voor een
handjevol woningeigenaren.
Verhuis je naar een duurder
stulpje, dan kan je aflossing fiscaal
ongunstig uitpakken. Door tussen
tijds af te lossen neemt de over
waarde van de woning toe. Volgens
de bijleenregeling moetje deze
overwaarde bij verkoop in je
nieuwe woning stoppen. Zo niet,
dan vervalt over dat gedeelte van
de overwaarde de hypotheekrente
aftrek. Los je vervroegd af, dan
stijgt de overwaarde en daarmee
het bedrag dat je in de nieuwe wo
ning moet steken.
Met een (bank)spaarhypotheek
kun je je extra spaargeld beter op
de bankspaarrekening zetten dan
het geld te gebruiken om af te los
sen. Je vangt dan de meestal vrij
hoge rente op die rekening, terwijl
je hypotheekrenteaftrek onge
moeid blijft. Bij een hypotheek
met een beleggingsverzekering
loop je bovendien het risico dat je
aan het einde van de rit extra be
lasting moet betalen als je teveel
aflost. Bij deze hypotheken bouw
je via premiebetaling een tegoed
op om aan het einde van de loop
tijd van de hypotheek de hele hy
potheek in een keer af te lossen. Is
het eindbedrag van het opge
bouwde tegoed hoger dan het
overgebleven hypotheekbedrag
dan moet je over het verschil in
komstenbelasting betalen.
Hierboven de theorie, maar
hoe werkt het in de praktijk?
Met deze week een reken
voorbeeld voor het fictieve
huishouden van Dennis (38)
en Michelle (35) met hun
kinderen Kevin (4) en Jas
mijn (2).
Dennis werkt fulltime als IT-er
bij een multinational, Mi
chelle parttime als kap
ster in Eindhoven.
Ze hebben een hy-
potheekschuld van
250.000 euro op
hun woning in Hel
mond. Ze betalen
over dat huis een
hypotheekrente van
5 procent. Deze mogen
ze in box 1 aftrekken tegen
42 procent inkomstenbelasting.
Ze besluiten 30.000 euro af te
lossen op hun hypotheek. Over
250.000 euro betalen ze jaar
lijks netto 7.250 euro
rente. Over 220.000
o euro betaalt het
stel jaarlijks netto
6380 euro rente.
De aflossing levert
ze jaarlijks een be
sparing van 870
euro op. Op een
spaarrekening met 0,5
procent rente levert het be
drag slechts 150 euro aan rente
op.
Vlak voordat hij oen zware
hartoperatie ondergaat, wil
hij zijn nalatenschap nog even
goed regelen.
Met gillende sirenes is hij naar het ziekenhuis
gebracht. Zwak en fragiel ligt hij daar nu
aan de hartbewakingsapparatuur. On
danks alles probeert hij de moed erin te
houden. Zijn jongere vriendin trapt er
niet in. Zij is in tranen als ze vertelt dat
hij acuut een zware hartoperatie moet
ondergaan. De artsen schatten zijn over
levingskans op 50 procent. Hij heeft mij
laten komen, omdat hij voor de operatie
zijn testament wil laten opmaken, ,,'t
Kump wel," zei hij altijd. Maar het kwam
er nooit van. Nu de dood zich aankon
digt, wil hij zijn zaken geregeld hebben.
Voor haar.
Ze wonen al jaren samen, maar zijn niet
getrouwd en hebben niets vastgelegd.
Verliefd als ze destijds was, is ze gewoon
bij hem ingetrokken. Als hij overlijdt,
heeft ze nergens recht op. Haar stiefzoon,
met wie ze een moeizame relatie heeft, is
de enige wette
lijke erfge
naam. Als zijn
pa overlijdt, zal
hij haar onver
wijld het huis
uitzetten, ver
wacht ze.
Het wordt een
testament a la
minute. Ik heb
voor de zeker
heid twee me
dewerkers
meegenomen
als getuige.
Niet verplicht, maar ik wil achteraf geen
gedoe. De zoon zou het testament kun
nen aanvechten, gezien de bijzondere
omstandigheden waaronder het tot stand
is gekomen. Misschien zal hij aanvoeren
dat pa niet bij zijn volle verstand was of
onder druk is gezet door zijn vriendin.
Als ik al zijn wensen in mijn laptop heb geno
teerd en de akte opgemaakt, stuur ik de
vriendin de deur uit. De man beaamt, in
aanwezigheid van de getuigen, dat dit is
wat hij wil: zijn zoon krijgt straks zijn
kindsdeel, zij nu de rest, waaronder het
huis. Het is goed zo.
De klok tikt door, het uur van de operatie
nadert rap. Ik moet het testament uit
printen voor de ondertekening. Maar
printen kan niet op een willekeurig inkt-
jetprintertje, dat moet op speciaal duur
zaam papier met speciale duurzame inkt.
We spoeden ons terug naar kantoor, prin
ten het testament uit en haasten ons
terug naar het ziekenhuis.
De verpleegkundigen die hem naar de
operatiekamer moeten brengen, staan al
te wachten. Hij tekent, ik teken, de getui
gen tekenen. Daar gaat hij, na een laatste
innige kus van haar, naar de operatieka
mer. Dit zijn misschien zijn laatste ogen
blikken in dit leven en ik ben getuige. Dat
voelt ongemakkelijk. Ik ben ben dan ook
opgelucht als ze me twee dagen later belt.
Hij heeft het gered, t* johannebbeling
woensdag 27 april 2016
GO
4 JE HUIS ONDER WATER STAAT
IJE KRAP BIJ KAS ZIT
2 JE EEN BOETE KRIJGT ALS JE AFLOST
3 BINNENKORT WIL VERHUIZEN NAAR EEN
DUURDER HUIS
4 JE EEN (BANK)SPAARHYPOTHEEK HEBT
Operatie
Bovenstaand verhaal is echt gebeurd.
Vanwege beroepsgeheim zijn de namen
van de betrokkenen niet vermeld.
Reageren? johan.nebbeling@persgroep.nl
44