Maximaal vergoed
8? 7
WAARVAN AKTE
Proef op de som
Hij heeft nog geen van goederen
Staatje mederekeninghouder
diep in het rood, dan ben jij ook
hoofdelijk aansprakelijk
krijgt wel een
nog geen
cent van de erfenis
ontvangen, maar
leen
belastingaanslag
Wekelijks bericht
deze krant over een
waargebeurd voorval
uit een notarispraktijk
CTS ,£$9ra
Een alternatief voor de en/of-reke-
ning is de en/en-rekening. Bij een
en/en-rekening moeten jullie in
principe voor iedere transactie
samen naar de bank komen. Jullie
kunnen wel afspreken welke trans
acties op voorhand gezamenlijke
toestemming hebben, zoals een au
tomatische incasso van de huur of
energiekosten. Internetbankieren is
weer niet mogelijk, wel kunnen de
rekeninghouders het saldo chec
ken. Een en/en-rekening is in prak
tijk zo onpraktisch dat veel banken
hem niet meer aanbieden.
DUBBELE BESCHERMING TEGEN
FAILLISSEMENT VAN BANK
Het tegoed op een en/of-rekening
in Nederland wordt gegarandeerd
door het depositogarantiestelsel.
Gaat de bank failliet, dan krijg je
100.000 euro vergoed. Bij een
en/of-rekening op naam van twee
rekeninghouders mogen beide re
keninghouders aanspraak maken
op het depositogarantiestelsel, dus
maximaal 200.000 euro. Maar let
op: als een rekeninghouder nog
meer rekeningen heeft, geldt het
maximum voor alle saldi gezamen
lijk (zie Proef op de som).
Nadelen
GEVOELIG VOOR FRAUDE
Je mag met iedereen een en/of-re-
kening openen. Dat is prettig, maar
brengt ook risico's met zich mee.
Een gezamenlijke rekening kan uit
komst bieden wanneer je moeite
hebt om je geldzaken te regelen,
bijvoorbeeld als je - vanwege je
hoge leeftijd - niet goed met inter
net kan omgaan. Met een en/of-re-
kening kan zoonlief via internet
bankieren de energiekosten over
maken of controleren of er genoeg
op je rekening staat. Maar als
ouder moet je er wel van overtuigd
zijn dat je rekening bij je kind in
goede handen is. Andersom moetje
er als kind trouwens ook zeker van
zijn datje vader of moeder geen
onverantwoorde betalingen doet.
Staatje mederekeninghouder diep
in het rood, dan ben jij namelijk
ook hoofdelijk aansprakelijk.
BELASTINGAANGIFTE DOEN IS LASTIGER
De aangifte van een en/of-rekening
is lastiger dan bij een gewone be
taal- of spaarrekening. Je moet im
mers bepalen wie het saldo opgeeft
bij de Belastingdienst. Het lijkt
misschien logisch om allebei de
helft op te geven, maar zo zijn de
fiscale regels niet. Elke rekening
houder moet het bedrag opgeven
bedrag op dat hij of zij op de reke
ning heeft gestort. Het is daarom
verstandig om gedurende het jaar
goed bij te houden wat jullie over
maken.
Bij fiscale partners is het gelukkig
een stuk gemakkelijker. Zij mogen
de vrijstelling aan elkaar overdra
gen. Hierdoor maakt het niet uit
welk saldo op de gezamenlijke re
kening van wie is. Je wordt niet
meer automatisch fiscale partners
als je gaat hokken. Heb jullie
samen geen kind, eigen huis of
pensioen, dan moeten jullie naar
de notaris voor een samenlevings
contract om fiscale partners te
worden.
KANS OP BLOKKERING BIJ OVERLIJDEN
Als je mederekeninghouder over
lijdt, kun je meestal nog wel bij de
en/of-rekening. Alleen passen en
creditcards op naam van de overle
dene worden automatisch geblok
keerd. In beginsel kun je dus nog
altijd bij je geld. Maar bij onenig
heid kan een erfgenaam ervoor zor
gen dat de gezamenlijke rekening
wordt geblokkeerd. Alleen met toe
stemming van alle erfgenamen kan
deze blokkering weer worden opge
heven.
Het saldo op de rekening dat toebe
hoort aan de overleden rekening
houder, behoort tot zijn of haar
nalatenschap en moet volgens het
testament worden verdeeld. Mocht
er geen testament zijn, dan bepaalt
het erfrecht naar wie het geld gaat.
Hierboven de theorie,
maar hoe werkt het in
praktijk? Met deze
week een rekenvoor
beeld voor het fictieve
huishouden van de
spaarzame senioren
Henk (67) en Thea
(66).
Henk en Thea uit Mid-
delharnis hebben
lang geleden, in het
begin van hun huwe
lijk, samen een en/of-
rekening afgesloten.
Daarop staat na lang
sparen en door wei
nig uit te geven het
saldo van 150.000.
Henk heeft nog een eigen
spaarpotje van 60.000 euro, dat
heeft hij op een aparte rekening
gezet waarvan alleen hij de beheer
der is.
Thea heeft een vorde
ring ter hoogte van
de helft van 150.000,
dus 75.000 euro.
Thea krijgt 75.000
euro onder het depo
sitogarantiestelsel
vergoed.
Henk heeft een vor
dering van in totaal
135.000 (75.000 euro
60.000 euro). Daarvan krijgt hij
de maximale vergoeding onder het
depositogarantiestelsel van 100.000
euro vergoed.
Hoewel hi j nog geen cent van
tie erfenis van zijn overleden
vader heeft ontvangen, krijgt
hij wel belastingaanslagen die
hem moedeloos maken.
De man aan mijn bureau is ten einde
raad: nu zijn vader is overleden, dreigt
hij zijn toeslagen kwijt te raken. Zonder
die toeslagen kan hij de huur van zijn
huis niet betalen en komt hij misschien
op straat te staan. Kan ik hem helpen?
Hij is enig kind en maatschappelijk lang
niet zo succesvol als zijn vader. Geen
onaardige jongen, maar niet zo slim.
Weinig opleiding, twaalf ambachten
dertien ongelukken, klein baantje. Hij
redt het financieel maar net.
Na de dood
van zijn vader
wacht hem een
erfenis. Zijn
ouders zijn in
gemeenschap
getrouwd. Zijn
financiële zor
gen zouden
voorbij moeten
De helft van de
gemeenschap
gaat naar zijn
moeder, de an
dere helft delen zij als erfgenamen.
Maar zijn vader heeft in zijn testament
een langstlevendebeding laten opne
men. De zoon krijgt zijn erfenis pas na
het overlijden van zijn moeder. Zij kan
tot die tijd het geld gebruiken om te
voorzien in haar levensonderhoud. Geen
probleem, de zoon heeft geen haast.
cent heeft ontvangen uit de erfenis,
heeft hij wel een belastingaanslag ont
vangen over de 75.000 euro die hij -
ooit - zal erven. Bovendien zal hij, zo is
hem verteld, elk jaar belasting moeten
betalen over zijn vermogen uit de erfe
nis. Omdat hij volgens de fiscus vermo
gen heeft, raakt hij waarschijnlijk zijn
huursubsidie en andere toeslagen kwijt.
Gelukkig kan ik hem geruststellen. Aan
het betalen van de erfbelasting valt niet
te ontkomen. De Belastingdienst wil
ermee voorkomen dat er na de dood van
de langstlevende partner voor de fiscus
niets meer te halen valt omdat het geld
op is. Maar het goede nieuws voor de
zoon is dat de moeder de aanslag moet
betalen; van zijn erfdeel, dat wel.
Bovendien is er sinds enkele jaren de re
geling defiscalisering, een tegemoetko
ming van de fiscus aan erfgenamen die
nog op hun erfdeel moeten wachten. Zij
hoeven daardoor geen vermogensbelas
ting te betalen zo lang ze hun erfdeel
niet hebben ontvangen. Daardoor houdt
de man dus recht op zijn toeslagen en
kan hij in zijn huis blijven wonen. Opge
lucht verlaat hij mijn kantoor. Makkelij
ker kan ik het voor mijn cliënten
meestal niet maken, leuker soms wel.
ffcJOHAN NEBBELING
woensdag 6 april 2016
GO
!'i_ ju', v i^1"' "i
44
Vragen?
Heb je naar aanleiding van dit verhaal
een vraag over jouw financiën? Mail naar
irene.van.den.berg@persgroep.nl
Erfbelasting
Maar nu wordt hij op de huid gezeten door
de Belastingdienst. Hoewel hij nog geen
Bovenstaand verhaal is echt gebeurd.
Vanwege beroepsgeheim zijn de namen
van de betrokkenen niet vermeld.
Reageren? johan.nebbeling@persgroep.nl