Special:
Financiën en Wet
en regelgeving
19
Rabobank
Ondernemer
Lijfrente
Hoe nu verder?
Terug naar de basis
14
Pensioen terug
naar de basis
Na een lange periode van onze
kerheid en onduidelijkheid over
het pensioenstelsel in Nederland,
hebben de onderhandelingen ein
delijk een meerderheid in de Eer
ste Kamer opgeleverd. Hoewel
nog niet bij wet bekrachtigd: ver
dere pensioenversobering in
2015, er is geen ontkomen meer
aan! Wat betekent dit voor u als
ondernemer en werkgever? Rens
Oudejans van Corstanje Assuran
tiën legt uit.
MIDDELBURG - Laten we eerst
even stilstaan bij wat er per 1 januan
2014 is veranderd. De peiiMoenleef-
tijd is versneld verhoogd naar 67 jaar,
dit om de AOW leeftijd te volgen, en
dat heeft als gevolg dat we jaarlijks ca
5% minder pensioen kunnen opbou
wen.
Dit zouden we nog op kunnen vatten
als logisch; we worden ouder, kun
nen langer werken en dus langer pen
sioen opbouwen. Het pensioenkader
wordt in 2015 echter nog eens met ca
13 verlaagd en dat is een regelrech
te bezuiniging. Wederom moeten
veel pensioenregelingen aangepast
worden, dus is ei pensioenjwerk aan
de winkel.
Verder wordt het inkomen waar u of
uw werknemers pensioen over op
mogen bouwen beperkt tot maximaal
100.000 euro. Tot dit loon kan pen
sioen binnen de nieuwe fiscale gren
zen worden opgebouwd. Nieuw is
dat boven dat loon ook (netto) pen
sioen mag worden opgebouwd. Dat
moet dan wel uit netto loon betaald
worden, Het netto gespaarde pen
sioenvermogen blijft vrijgesteld van
de vermogensheffing in box 3.
Momenteel wordt ook de laatste
hand gelegd aan een (vrijwillige) pen
sioenregeling voor zzpLers, wat ook
voor deze doelgroep voor een bepaal
de houvast rnöet zorgen. De exacte in
vulling wordt in de loop van 2014
verwacht.
DGA's kunnen zichzelf pensioen toe
zeggen in de eigen BV; we noemen
dit pensioen in eigen beheer. 1 )e voor
delen, zoals het behouden van liquidi
teit in de BV en de fiscale aftrek, heb
ben pensioen,in eigen beheer popu
lair gemaakt.
De Belastingdienst vindt deze con
structie al geruime tijd een doorn in
het oog. Daarnaast beginnen steeds
meer mensen (accountants, pensioen
adviseurs) in te zien, dat er ook geva
ren in schuilen. Er komen namelijk
steeds meer DGA's in de (financiële)
problemen, omdat ze de middelen
niet hebben om uiteindelijk pensioen
uit te keren. De Belastingdienst kent
dan geen genade. Veel DGA's weten
ook niet precies wat het inhoudt en
vinden het te complex.
Er gaan nu stemmen op om pensioen
in eigen beheer anders in te kleden.
Het moet eenvoudiger, flexibeler en
beheersbaarder. Of hier in 2014 een
definitief ei over gelegd zal worden,
is de vraag. Gezien de versobering
vari pensioenen in Nederland (zie
hierboven) en de vraagtekens om
trent pensioen in eigen beheer, zou
Nog lekker leven met je pensioen, erg belangrijk.
2014 wél het jaar van bezinning of in
zicht kunnen worden. Is pensioen in
eigen beheer voor u nog wel het juis
te middel?
Veel ondernemers maken gebruik
van een lijfrenteverzekering of - reke
ning om hun oudedagsvoorziening
aan te vullen. Lijfrente lijkt in de basis
namelijk veel op pensioen; de premie
is aftrekbaar en de uitkeringen zijn be
last. Des te logischer dat ook het lijf
renteregime verder wordt beperkt.
Zo is de leeftijd waarop u in principe
over het geld kunt beschikken uitge
steld van 65 naar uw AOW gerechtig
de leeftijd. Premies waren al niet on
beperkt aftrekbaar, maar ook dit
wordt verder beperkt (jaarruimte).
Bedenk dus góed of lijfrente nog wel
het ideale (financiële) middel is om
uw AOW en pensioen aan te vullen.
De wijzigingen zijn een goed voor
beeld van de impact die Den Haag
kan hebben op de invulling van uw le
vensstijl. Wilt u. gebruik blijven ma
ken van deze mogelijkheden of kiest
u voor minder fiscaal voordeel, maar
meer flexibiliteit?
Duidelijk is dat de fiscaal-vriendelijke
mogelijkheden voor pensioenop
bouw systematisch worden ingeperkt.
De tendens die we 11 iet alleen op pen-
sioengebied tegenkomen is duidelijk;
regel het zelf, anders regelt niemand
het. Wat is het dan prettig om onder
nemer te zijn, nietwaar?
Het pensioenakkoord wijkt af van het
oorspronkelijke wetsvoorstel. Daar
om moet de afwnking nog even door
de Tweede en de Eerste Kamer. Maar
dat lijkt een formaliteit. Wacht dus
niet af, maar onderneem actie!
Een aantal actiepunten voor 2' II4:
Onderzoek of het pensioen voor
uw werknemers door de nieuwe pen-
sioenregels wordt geraakt. Maak er
vervolgens tijdig werk van.
het contract van het pen-
sioen voor uw werknemers af? Onder
zoek dan of die premieverlaging bij af
loop (meci dan) teniet wordt gedaan
door ëen stijging van de premie als ge
volg van de lage rente en hoge levens
verwachting.
DGA's die pensioen in eigen be
heer hebben toegezegd, zullen in de
meeste gevallen de pensioenbrief al
voor 1 januari 2014 hebben aange
past, ook met oog op 2015. Contro
leer of dit bij u ook het geval is.
Als u nog lijfrente opbouwt en dit
ook wilt blijven doen; maak uw be
staande polis of rekening premievrij
en open een nieuwe polis of rekening
per 1-1-2014. Hierdoor blijft u de
mogelijkheid houden om vanaf uw
65é over het opgebouwde kapitaal
tot, én rente vanaf 1/1/2014 te be
schikken. Laat u hier echter goed
over adviseren!
Controleer of uw huidige pensioe
nadviseur nog advies mag geven.
Sinds 1 januari 2014 zijn namelijk
veel adviseurs hun vergunning kwijt
geraakt, omdat ze niet aan het beno
digde opleidingsniveau konden of wil
den voldoen.
Ga terug naar de basis en controleer
of u op koers bent om uw
wensen/dromen waar te maken.
Waarom bouwt u eigenlijk pensioen
op? Om ook na uw pensioen de ge
wenste levensstijl voort te zetten?
Om na uw pensioen ,1e wereld rond
te reizen? Om de zorgkosten in de
toekomst te kunnen betalen? En hoe
veel inkomen of vermogen heeft u
daar eigenlijk voor nodig? Los uw hy
potheek af! Hierdoor heeft u op pen
sioendatum meer besteedbaar inko-
men.Maak het u zelf gemakkelijk en -
kies voor een pensioenopbouw die u
zelf begrijpt. Laat niet alleen leiden
door (fiscale) voordelen, producten
die te mooi lijken om waar te zijn of
mooie beloftes van vermogensbeheer
ders of banken. Focus u niet alleen op
pensioen, maar op uw -ehele finan
ciële huishouding. Hou het simpel!
Ad de Korte,
directievoorzitter Rabobank
Oosterschelde
Financiën en regelgeving; een raak thema om het nieuwe jaar mee te begin
nen. Het is immers een onderwerp waar elke ondernemer mee te maken heeft.
Hoe krijg en hou ik mijn financiën het beste op orde, met welke regelgeving
heb ik te maken, en wat ais deze twee zich combineren in mijn contacten met
de bank?
Het is u vast niet ontgaan dat banken de laatste jaren te maken hebben ge
kregen met nieuwe wet- en regelgeving. Zowel vanuit de politiek als vanuit de
AFM en DNB zijn nieuwe, strengere kaders bepaald voor de financiële wereld.
En daar waren vaak goede redenen toe. Alle Nederlandse systeembanken
hebben inmiddels in de afgelopen zes jaar meerdere keren de voorpagina's
1 gehaald. Je kunt die regelgeving betreuren, als een verlies van vrijheid en
J flexibiliteit. Ik doe dat niet, ik verwelkom die regelgeving als een steun in de
rug voor iets wat ik boven alles wil bereiken, namelijk het organiseren van
kwaliteit voor u als klant. Het organiseren van onze dienstverlening binnen
de gestelde kaders betekent een nog betere kwaliteit van die dienstverlening,
en dat is waar bankieren om draait: een zo goed mogelijke dienst leveren aan
de klanten die daar behoefte aan hebben. Daarnaast geldt wat overal in het
bedrijfsleven geldt: een uitstekende organisatie van de kwaliteit zorgt voor de
I beste overlevingskansen op lange termijn.
M Regelmatig word ik aangesproken op het feit dat 'de banken de regels hebben
fï aangescherpt' en 'dat er niks meer kan'. Het bovenstaande geeft al weer dat
banken geen regels stellen om het klanten moeilijk te maken. Banken in het
algemeen moeten zich gewoon, net als elke ondernemer en particulier, houden
aan de geldende wet en regels. Voor de particuliere markt zijn die kaders het
meest strak georganiseerd, een uitzondering maken ten behoeve van de klant
is hierin vaak niet mogelijk en soms ook niet wenselijk. In de zakelijke markt
§1 zijn iets minder "belemmeringen" en kan met iets meer vrijheid gekeken
worden naar maatwerkoplossingen voor de ondernemer en zijn plannen.
Binnen alle gestelde kaders gebeurt er echter, naar mijn mening, behoorlijk
wat. Immers, de Rabobank heeft van oudsher een voortdurend hoog markt
aandeel in de hypothekenmarkt. Ook helpen we zo veel mogelijk ondernemers
bij de financiering van hun plannen. Het volume aan zakelijke uitzettingen laat
f bij Rabobank Oosterschelde ook de afgelopen jaren een stijging zien. Een indi-
catie dus dat de bewering 'dat er niks gebeurt en niks meer kan' niet opgaat in
v onze regio. Er is bedrijvigheid genoeg, en voldoende ruimte om ondernemers
,k met een goed plan vooruit te helpen!
En nu we Het toch hebben over kwaliteit voor de klant wil ik de andere grote
M ontwikkeling op dit gebied ook even noemen, namelijk de ontwikkeling van
- de rechtstreekse klantbediening naar het virtuele kanaal van internet, mail en
telefoon. Wellicht bent u in uw eigen bedrijf met precies hetzelfde bezig. Deze
2 ontwikkeling zet zich ook de komende tijd voort, met steeds meer mogelijkhe
den voor u om de eenvoudige bankzaken gemakkelijk direct zelf te regelen via
internet. Voor adviesgesprekken en maatwerkoplossingen kunt u op afspraak
natuurlijk ook terecht bij één van onze adviseurs: telefonisch, bij u op het
bedrijf of op één van onze kantoren. We hebben er in de Oosterschelderegio
zes: in elke gemeente één. Ook voor geld opnemen en afstorten bieden we
ruimschoots mogelijkheden via de vele geld- en sealbagautomaten in de regio.
En ten slotte, de blijvende hoeksteen van de relatie tussen onze bank en u als
klant: onze medewerkers die tegelijkertijd onze gezichten naar u zijn.
Onze adviseurs en ambassadeurs komt u tegen in vrijwel alle netwerken die
Schouwen-Duiveland, Tholen en Zuid-Beveland rijk zijn. De meesten van hen
wonen in de buurt, en allemaal zijn ze zeer betrokken bij hun omgeving; zowel
in de"zakelijke netwerken als op de sportclub of het buurtfeest. De Rabobank
heeft dus misschien wat minder stenen dan vroeger, maar is nog steeds even
dichtbij in uw buurt.
Zo aan het begin van 2014 kijk ik vooruit op een jaar vol zakelijke mogelijk
heden. We helpen u graag om ze waar te maken. Ik wens u veel succes en
ontmoet u graag!
Ad de Korte,
directievoorzitter Rabobank Oosterschelde
Namens Rabobank Oosterschelde
