Let op de fiscale consequenties van een papieren schenking
De gekrenkte trots
is verleden tijd
4 WERKEN
Door een deel van je ver
mogen te schenken op
papier, hoeven erfgena
men minder belasting
te betalen wanneer je overlijdt.
Maar verdiep je wel goed in de
fiscale consequenties ervan.
Erfbelasting is de meest gehate be
lasting onder Nederlanders, zo
blijkt uit een enquête van TNS
Nipo. We houden er niet van dat
de fiscus nabestaanden in een
emotionele tijd lastigvalt met een
belastingaanslag. Bovendien vin
den veel Nederlanders het onrecht
vaardig dat de overheid nog een
graai uit de kas doet nadat er al
een leven lang belasting is betaald.
Veel ouderen schenken daarom tij
dens hun leven al een deel van
hun geld aan de kinderen of aan
andere nabestaanden. Wie zijn
geld echter vast heeft zitten in een
huis of bedrijf, kan kiezen voor
een schenking op papier.
Schenken op papier is een fiscaal
trucje. De schenker legt in een no
tariële akte - deze kost tussen de
500 en 700 euro - vast dat hij een
bedrag schuldig is aan bijvoor
beeld zijn kinderen. De kinderen
krijgen het bedrag pas in handen
als de ouder overlijdt. Het belang
rijkste voordeel van een schenking
op papier is dat zij op dat moment
geen erfbelasting meer over het be
drag hoeven te betalen.
Maar let op: door dit boekhoud
kundige foefje ontstaat er op pa
pier een schuld waarover de schen
ker rente moet betalen. De Belas
tingdienst vindt 6 procent redelijk.
Dat betekent dat als ouders op pa
pier 100.000 euro schenken, zij
jaarlijks 6.000 euro aan hun kinde
ren moeten geven. Een schenking
op papier is dus alleen verstandig
als je de jaarlijkse rente ook daad
werkelijk kunt opbrengen. Deze
rente is niet aftrekbaar van de be
lasting.
„Belangrijk is dat op het moment
van overlijden alle rente betaald
is", zegt Ronald Brinkman van
Vechtstede Notarissen. Als je stopt
met het betalen van rente, dan
moet de ontvanger bij je overlij
den alsnog erfbelasting betalen
over het geschonken bedrag. „Wie
tussentijds de rentebetalingen
staakt en deze later weer in wil ha
len, moet niet vergeten rente over
de rente te betalen."
Voor wie voldoende geld achter
de hand heeft, hoeft het betalen
van rente niet alleen een last te
zijn. Je kunt de jaarlijkse rentebeta
ling ook zien als een extra manier
om belastingvrij te schenken. Over
de rente hoeft de ontvanger name
lijk niet af te rekenen met de fis
cus.
Over de papieren schenking zelf
moet wel gewoon schenkbelasting
worden betaald. Het maakt voor
de fiscus namelijk niet uit of het
NOOIT GEDACHT TOCH GEKREGEN
naam Frank Dellemann (59)
woonplaats Duiven
opleiding havo, management, Euro
pean Master of Logistics, vakdiplo-
ma beroepsgoederenvervoer
laatstvervulde beroep general ma
nager
zonder werk van februari SO 10 tot
1 oktober SO 13, met tussendoor
een interimklus van een halfjaar
nieuwe baan medewerker logistiek
bij Traditech BV in Didam
Het grappige voorval geeft
treffend aan hoe speciaal
het is dat Frank Delle
mann sinds 1 oktober
2013 weer werkt. „Mijn huidige
werkgever kan voor mij een tege
moetkoming krijgen in de belas
tingpremie, maar de doelgroepver
klaring van de sociale dienst liet
op zich wachten", vertelt de 59-ja
rige Duivenaar lachend. „Toen ik
ernaar informeerde, moest de ver
klaring onderuit een la komen en
kreeg ik te horen: 'Maar meneer,
het is ook zo bijzonder dat een
59-jarige weer aan de slag kan'..."
Dellemann beseft dat maar al te
goed en is dolblij met de nieuwe
kans. „De grootste blijdschap ligt
nog wel in het feit dat ik die moei
lijke, ambtelijke administratieve
molen niet meer in hoef. Wat een
toestand steeds weer. En wat een,
vaak dubbel, papierwerk."
Er is ook intense vreugde dat hij
weer dagelijks aan de slag kan. „Ik
heb altijd als manager in de trans
port en logistiek gewerkt en daar
kwam in 2010 abrupt een einde
aan. Medio 2008 ging ik een nieu
we uitdaging aan, maar de crisis
gooide roet in het eten. Last in,
first out; dat principe kostte mij
de kop." Het twijfelen begon. „Ik
ben van nature positief ingesteld,
kijk met frisse, enthousiaste blik
de wereld in en heb als motto:
het glas is nooit halfleeg, altijd
halfvol. Maar toch, ik ging wel
denken: is er in de krapper wor
dende markt nog wel een plek
voor mij als senior manager?"
Plots bestond zijn wereld voor
het grootste deel uit begrippen
als: headhunters, werkbedrijf,
uitzendbureaus, netwerken,
sollicitaties... Er kwam een inte
rimklus, maar lange tijd geen
structureel perspectief. „Tot
overmaat van ramp verloor ook
mijn vrouw haar baan. Daar za
ten we dan, samen op de bank
te kijken: hoe moet dit nu ver
der? Hoe positiefik ook ben, je
trots wordt toch geraakt. Meer
dan dertig jaar was ik succesvol
en dan gebeurt dit... Maar goed,
we zijn gezond, hebben leuke
kinderen én van ons eerste
kleinkind genoten we in deze
situatie nog meer dan anders."
De voortschrijdende tijd en de
eindigende WW brengen ook
het besef en de wil een stapje
terug te doen. „Een pittige ma-
nagementrol zat er niet meer
in, dat drong wel tot me door.
Ik was bereid een ander soort
baan aan te pakken, maar dat le
verde gekke sollicitatiegesprek
ken op als ik met mijn werker
varing en leeftijd voor lager ge
kwalificeerde banen kwam.
„De ommekeer, zo zien wij het
tenminste, kwam toen mijn
vrouw weer voor een dag per
week aan de slag kon. En is het
vervolgens dan een kwestie
van geluk, gewoon doorzetten
of het effect van netwerken?
Zeg het maar! Feit is dat een
kennis mij in contact bracht
met zijn buren, die voor hun
snelgroeiende bedrijf op zoek
waren naar iemand die de logis
tiek kon verzorgen. Ik ben nu
dus weer veertig uur per week
aan de slag. Operationeel in
plaats van als manager en dat
is best wennen. Fysiek én om
dat je je niet meer hoeft te be
moeien met de totale bedrijfs
voering. Maar ik ben weer lek
ker aan het werk, in een heel
leuk team, en dat is wat telt."
TIPS HINTS
De overheid zorgde voorheen altijd voor een appeltje voor
de dorst, nu moet je zelf van alles regelen voor een financieel
onbezorgde oude dag. Maar hoe?
houd vertrouwen
wees bereid tot een stap terug
e oude dag is een zorgen
kindje. Geen wonder, want
de ene verandering is nog
niet doorgevoerd of de vol-
Mg gende hangt alweer in de
lucht. De AOW-leeftijd
I gaat omhoog, de pen
sioenopbouw wordt lager, de partnertoe
slag vervalt en pensioenfondsen keren min
der uit. Wie weet wat er verder nog op ons
afkomt? Help!
Veel mensen maken zich intussen zorgen
over hun pensioen. Die zorgen worden gro
ter, blijkt uit recent onderzoek van ING.
Ruim de helft van de mensen is van plan
extra te sparen voor pensioen, maar slechts
bij 13 procent van de mensen komt het er
ook van. Waarschijnlijk, vermoedt ING,
hebben sommige mensen het geld niet om
extra te sparen. Maar er is ook sprake van
uitstelgedrag: wie dan leeft, wie dan zorgt.
Het is ook geen fijne materie om je in te
verdiepen. Als gewoon mens is het knap
lastig de ingewikkelde pensioenregels te
doorgronden. Toch is het de moeite waard
de grote lijnen te leren begrijpen. Je hoeft
je dan, als je naar een expert gaat voor ad
vies, in elk geval niet helemaal aan de go
den overgeleverd te voelen. Hieronder vol
gen ze, die grote lijnen: vijf bronnen van in
komsten na je pensionering.
AOW
De AOW kennen we allemaal.
Vroeger kreeg je die automa
tisch vanaf je 65e. Maar dat is
veranderd: de AOW-leeftijd
gaat langzaam naar 67 jaar. Als het aan het
huidige kabinet ligt, is dat al in 2021 een
feit. Een jaar later wordt de AOW-leeftijd
gekoppeld aan de levensverwachting; dan
verandert het dus opnieuw.
Bedrijfspensioen
£L De meeste mensen bouwen
■U^É verplicht pensioen op via hun
r werkgever. Er zijn verschillen-
de vormen, maar veel keuze
heb je daar als werknemer niet in. Het be
drijfspensioen is bedoeld als extraatje bo
venop de AOW. Veel mensen gaan er van
uit dat ze zo'n 80 procent van het laatste sa
laris overhouden. Maar dat valt vaak vies te
gen. Meestal wordt het gemiddelde van je
salaris over veertig jaar berekend. Ben je er
een paar jaar tussenuit geweest of werkte
je parttime, dan kom je al flink lager uit.
Het kan dus echt nodig zijn extra te spa
ren.
Nog een tip. De meeste bedrijfspensioenen
keren nog standaard uit vanaf 65 jaar. Maar
als je straks langer moet werken, bijvoor
beeld tot je 67e, heb je daar niets aan. Tege
lijkertijd blijf je wel AOW-premie afdra
gen. Zonde dus! Regel daarom via je werk
gever dat je pensioen pas wordt uitbetaald
op het moment dat je écht stopt met wer
ken. Bijkomend voordeel: je pensioen hoeft
over minder jaren te worden uitgekeerd en
wordt dus automatisch hoger.
door Irene van den Berg
Vragen over de geldkwestie tri
deze rubriek kunt u sturen naar
geld@depersdienst.nl
Wij proberen in de volgende
aflevering antwoord te geven.
Werkloos geworden, maar in deze
crisistijd toch weer een baan ge
vonden? Het kan. Lezers vertellen
over hun onverwachte geluk!
door Bauke Boersma
blijf positief
door Jolenta Weijers
