Tref betalingsregeling
als rechter deel loon int
Geen bijna-klaar-aangifte
4 WERKEN
GELDZAKEN
CONSUMENT BETAALT
APART VOOR ADVIES
Schol ings- en
zorgkosten en
giften aan goede
doelen moet u
zelf opgeven
door Irene van den Berg
illustratie Ruben L. Oppenheimer
Heb je schulden en werk
je in loondienst of heb
je een uitkering? Dan
loop je de kans op loon
beslag. Een vonnis van de rech
ter is daarbij nodig, maar niet al
tijd.
Zo'n loonbeslag gebeurt niet van
de ene op de andere dag. Eerst
vallen de herinneringen op de
mat en volgen er mogelijk aan
maningen van een incassobu
reau. Helpt dat niet, dan kan een
schuldeiser een deurwaarder in
schakelen. Om beslag te laten leg
gen op het loon is een vonnis
van de rechter nodig. De schulde
naar krijgt in dat geval een dag
vaarding. Wie het niet eens is
met de vordering, kan de zaak
voor laten komen. De rechter
kan beslissen dat de vordering
onterecht is of besluiten dat de
openstaande schuld moet wor
den verlaagd.
Daarnaast mogen enkele over
heidsdiensten na aanmaningen
zonder vonnis overgaan tot een
loonbeslag. Wel krijgt de schul
denaar in dat geval eerst een
dwangbevel. Dat geldt bijvoor
beeld voor de Belastingdienst,
het College van Zorgverzeke
raars (als de zorgpremie niet
wordt betaald) en het Centraal
Justitieel Incassobureau (bij
openstaande boetes).
Een loonbeslag loopt via de werk
gever, vertelt Annemarie Koop
van budgetorganisatie Nibud.
„Een deel van het loon gaat recht
streeks naar de schuldeiser, tot
dat de schuld is afgelost."
De werkgever is verplicht aan
een loonbeslag mee te werken.
Wie een loonbeslag krijgt opge
legd, kan inkomsten dus niet
meer verbergen of snel uitgeven.
De hoogte van het beslag hangt
onder meer af van de hoogte van
de schuld. Wie bij verschillende
schuldeisers in het krijt staat,
kan meerdere beslagen opgelegd
krijgen. Een deurwaarder kan
nooit beslag laten leggen op het
volledige inkomen. Er geldt een
zogenoemde 'beslagvrije voet',
die mede afhankelijk is van de
gezinssituatie. Die beslagvrije
voet is minimaal 90 procent van
het bijstandsniveau. Bovendien
houdt de deurwaarder rekening
met de hoogte van woonlasten
en zorgverzekering. Bij de bepa
ling van de beslagvrije voet geldt
ook het inkomen van de partner
en dat van eventueel inwonende
meerderjarige kinderen.
Uit onderzoek van Nibud en Di-
vosa (de koepelorganisatie van
directeuren van de sociale dien
sten) blijkt dat driekwart van de
bedrijven te maken heeft met
loonbeslagen van het personeel.
Veranderingen in de relationele
sfeer, zoals een echtscheiding,
zijn de belangrijkste oorzaak van
problematische schulden.
Koop: „Als partners uit elkaar
gaan, passen ze doorgaans hun
uitgaven niet meteen aan. In
zo'n overbruggingsperiode ont
staan problemen."
Het Nibud adviseert schuldena
ren hun werkgever te informe
ren over financiële problemen,
want die kan mogelijk helpen bij
het zoeken naar een oplossing.
Voorkomen is natuurlijk altijd
het beste, zegt Koop. „Het is ver
standig contact op te nemen met
de deurwaarder, ook als er al een
vonnis van de rechter is. Probeer
een betalingsregeling te treffen
als de schuld te groot is om in
eens te betalen."
reageren?
geld@depersdienst.nl
Wil Vennix
Financieel adviseur
Mr. W.J.M. Vennix is belastingadviseur
Sinds 1 januari betaalt de consument apart
voor product en advies.
Onder het provisieverbod vallen onder
meer hypotheken, overlijdensrisicoverzeke-
ringen, arbeidsongeschiktheidsverzekerin
gen en uitvaartverzekeringen.
Het provisieverbod geldt voor adviseurs,
bemiddelaars en aanbieders van financiële
producten en dienstverleners.
Het provisieverbod geldt niet voor contrac
ten die vóór 1 januari 2013 zijn afgesloten.
Voor deze contracten mag de doorlopende
provisie ook na 1 januari 2013 blijven
bestaan.
tenbezit dat geschonken is aan
de kleinkinderen, maar door
opa wordt beheerd. Het is een
hele klus voor de fiscus derge
lijke zaken correct in te vullen.
Aan de aftrekzijde moet de be
lastingbetaler zo mogelijk nog
alerter zijn. De Belastingdienst
vult maar een deel van de af
trekposten in. Zaken als zorg-
kosten, scholingskosten en gif
ten aan goede doelen moet u
zelf opgeven. Let ook op bijzon
dere posten als boeterente en
afsluitprovisie. Die zijn wel
licht niet meegenomen bij de
vooringevulde hypotheekren
te. Nog een belangrijke: de ver
deling van de aftrekposten
over de partners. Ook daarvoor
moet u zelf de juiste keuze ma
ken. Vooral als de ene partner
aanzienlijk meer verdient dan
de andere, kan daar een tarief
voordeel worden behaald.
Ten slotte de grote groep onder
nemers, zzp'ers inbegrepen. Zij
zullen alle gegevens die met
hun onderneming te maken
hebben zelf moeten (laten) be
rekenen en invoeren. Daarvan
kan de fiscus niets vooraf invul
len. Ondernemers moeten bo
vendien goed opletten dat pos
ten die al zijn meegenomen in
hun winstberekening, elders in
de aangifte niet nog eens wor
den opgevoerd. Denk bijvoor
beeld aan rente op een zakelij
ke rekening. Diezelfde reke
ning mag dan niet in box 3 nog
maals als bezitting worden
meegenomen.
Al met al is de vooringevulde
aangifte dus zeker geen bijna-
klaar-aangifte waarop alleen
maar een klap hoeft te worden
gegeven. Zelfs als de vooringe
vulde aangifte de komende ja
ren wat kwaliteit en volledig
heid betreft flink verbetert,
doet dat niets af aan het princi
piële gegeven dat de belasting
betaler zelf verantwoordelijk is
en blijft. Alle complexe regels
ten spijt moet u volgens de wet
nog steeds 'duidelijk, stellig en
zonder voorbehoud' aangifte
doen. Het is maar dat u het
weet.
Op de lente wach
ten we momen
teel tevergeefs,
maar gelukkig
laat die andere ze
kerheid in het voorjaar ons
niet in de steek: voor 1 april
moeten ongeveer acht miljoen
Nederlanders hun aangifte
inkomstenbelasting insturen.
De papieren aangifte is nage
noeg verdwenen; in 2008 deed
nog 10 procent zo aangifte. In
2011 was dit percentage gehal
veerd en de komende jaren zal
het verder verkruimelen.
Een volgende stap in het 'mak
kelijker maken' is de vooringe
vulde aangifte. Hoewel dit pro
ject al enkele jaren loopt, func
tioneert het nog verre van ide-
aal. Gegevens als salaris, uitke
ringen, hypotheekrente en
WOZ-waarde werden al langer
vooringevuld. Toegevoegd dit
jaar zijn onder meer de bank
en spaartegoeden en effecten-
portefeuilles. Het lijkt dus com
pleter. Maar pas op: het is
nog steeds niet meer dan een
voorzet die de Belastingdienst
bij wijze van vrijblijvende ser
vice doet. De fiscus geeft geen
garantie op compleetheid
en/of juistheid van de vooringe
vulde gegevens. Uit berichten
die nu volop rondzingen, blijkt
al dat dat terecht is: vaak regel
rechte fouten of omissies,
soms ook complexere zaken.
Denk aan een bankrekening
die op twee namen staat en bij
beide gerechtigden voor het
volle bedrag in de aangifte is
vooringevuld. Of een spaarte
goed van een vereniging dat
formeel op naam van de pen
ningmeester staat Of een effec
