Geld en werk
Spaar niet
alleen voor
de fiscus
Aftrekposten in 2008 kunnen
De toverdoos die pensioen heet
PENSIOENZAKEN
Natuurlijk zit er
een fiscaal addertje
onder het gras
26 Woensdag 4 maart 2009 PZC
door Theo Commer
Omdat u gelukkig
veel reageert op
mijn columns, krijg
ik wel eens de in
druk dat veel mensen pensioen
als een soort grote toverdoos
zien. Er gaat geld in - waar dat
vandaag komt is de vraag - en
er komt vanzelf een (goed) pen
sioen uit. Nou durf ik natuur
lijk niet direct de vergelijking
met mijn kinderen te trekken,
maar toch. Als ik namelijk zeg
geen geld te hebben voor een
Wii (PSP of wat dan ook), is
hun reactie: dan ga je toch geld
halen uit de muur.
Pensioen is uitgesteld loon.
Liever meer kosten voor
een goed pensioen dan
weinig voor 'n rommeltje
Dus, als u geen pensioen zou
hebben gehad, was uw salaris
hoger. Hoeveel hoger, kunt u
opvragen bij uw werkgever.
Dan ziet u ook hoeveel hij bij
draagt aan uw pensioen en wat
u eigen bijdrage is. Bij elkaar
opgeteld, zal dat ongeveer rond
de 20 procent van uw bruto-
inkomen zijn.
Vervolgens wordt het geld be
heerd door een uitvoerder, een
pensioenfonds of verzekeraar.
De uitvoerder moet het geld be
leggen, moet risico's (voor uw
nabestaandenpensioen ingeval
van overlijden, en/of voor uw
arbeidsongeschiktheidspen
sioen) afdekken en heeft na
tuurlijk kosten om dit allemaal
goed te regelen.
Deze kosten mogen niet te
hoog zijn. Dit is een taak van
uw werkgever (bij een verze
kerde regeling). Persoonlijk
heb ik, zoals bij alles, liever wat
meer kosten voor een goed
(pensioen)product dan weinig
kosten voor een rommeltje. De
kosten moeten in ieder geval
duidelijk en inzichtelijk zijn. In
formatie over de kosten, is een
kwestie van vragen, lijkt mij.
Het is toch uw geld?
Ook de risico's die moeten
worden afgedekt, vergen
een juiste vergoeding (pre
mie). Hoeveel is ook weer
een kwestie van vragen.
Ooit vroeg de jongeren-
vakbond (AW) aan
een pensioenuitvoer
der hoeveel er eigen
lijk van de premie
van zijn leden naar
VTJT-uitkeringen
van ouderen ging en
dus niet in hun pen
sioen. Toen was het ant
woord: 'niet zo veel'. Dat viel ui
teraard niet in goede aarde.
Ook het tweede antwoord -
'dat is erg moeilijk om te bere
kenen' - kon geen applaus krij
gen. Het gaat immers ook niet
om de laatste euro, maar om de
grote lijn. En zo moeilijk kan
het toch ook weer niet zijn.
Wat na aftrek van de risico's en
kosten overblijft, is het restant
dat voor uw ouderdomspen
sioen wordt aangewend. Wat
dat uiteindelijk oplevert, vindt
u exact vermeld op uw Uni
form Pensioenoverzicht (UPO),
dat u vorig jaar hebt gehad. Ove
rigens is het verstrekken van
het UPO een wettelijke ver
plichting. Uw pensioenuitvoer
der belegt het geld dat voor uw
ouderdomspensioen wordt aan
gewend. Er wordt immers reke
ning mee gehouden dat elke eu
ro die u inlegt op uw 25e, uw
30ste enz., rendement oplevert
totdat u op uw 65e met pen
sioen gaat.
Ervoor zorgen dat het geld be
legd wordt, brengt natuurlijk
ook wat kosten met zich mee.
Uw pensioenuitvoerder maakt
een keus tussen risico en rende
ment. Die keus wordt medebe-
paald door uw wensen, die u
via uw werknemer- en werkge
ververtegenwoordigers door
geeft. Hoe meer risico, des te
meer kans op rendement er
moet zijn. En daar zit 'm de
crux. Als u meer pensioenpre
mie betaalt, bent u zeker(der)
van een (goed) pensioen. Be
taalt u wat minder, dan loopt u
risico dat het pensioen (tijde
lijk?) ook wat minder kan zijn
(bijvoorbeeld door het ontbre
ken van de inflatiecorrectie).
Maar ja, dan houdt u wel meer
salaris over!
Natuurlijk mag u ervan uit
gaan dat uw pensioenuitvoer
der dit naar eer en geweten
doet. Daarvoor moet deze ook
verantwoording afleggen. Aan
een soort Raad van Commissa
rissen (zeg maar een aantal wij
ze mannen/vrouwen) en aan
het verantwoordingsorgaan
(van de werknemers).
Pensioen is dus geen tover
doos. Maar gewoon een zak
met geld dat beheerd wordt. En
dat is nog niet zo makkelijk,
dat is wel gebleken de afgelo
pen tijd!
foto Lex van Lieshout/ANP
Q Mr. Theo Gommer MPLA is partner bij Akkermans Partners Legal Advice
in Tilburg, waar hij tevens directeur van het Wetenschappelijk Bureau is. Daar
naast is hij advocaat bij Gommer Partners Pensioen Advocaten.
Geld verdienen met
beleggen of sparen?
De economische
malaise maakt die vraag
actueel. Wie wil sparen,
doet er goed aan eerst
een rekensom te
maken, voordat het geld
wordt weggezet.
door Johan Bosveld
illustratie Jos Diender
Sparen was de afgelopen ja
ren een buitengewoon vei
lige manier om het vermo
gen te vergroten. Banken
buitelden over elkaar heen om de
gunst van de klant te winnen. De
ene rente was nog hoger dan de
andere. Totdat de val van de IJs
landse bank Icesave menig spaar
varken dreigde te verpulveren. Tal
van nationale overheden moesten
ingrijpen om zoveel mogelijk
spaargeld veilig te stellen. Tegelij
kertijd leidde de wereldwijde eco
nomische crisis tot een dramati
sche daling van de aandelenkoer
sen. Wie zijn geld in aandelen of
aanverwante producten had gesto
ken, was de klos. Uiteindelijk
bleek sparen toch het veiligst en
het meest op te brengen.
Maar voor de belastingbetaler zit
er natuurlijk een fiscaal addertje
onder het gras. Ook bij de Belas
tingdienst gaat voor niets de zon
op. Over een deel van het spaar
geld betaal je belasting.
Wie wil weten of en hoeveel het
sparen (via spaarrekening of depo
sito) oplevert, moet een rekensom
metje maken. Allereerst is het de
vraag om hoeveel geld het gaat.
Komt het spaarbedrag boven de
20.315 euro (het heffingvrije ver
mogen) uit (bij fiscale partners
40.630 euro), dan begint de fiscale
teller te tikken. Over elke euro bo
ven die 20.315 euro moet 1,2 pro
cent vermogensrendementshef-
fing worden betaald. Vervolgens
moet je rekening houden met de
inflatie, de geldontwaarding. Elke
procent inflatie betekent namelijk
dat je geld 1 procent minder waard
is. Tel de percentages voor inflatie
en vermogensrendementsheffïng
bij elkaar op. Trek vervolgens dit
percentage af van het spaarrente-
percentage en je hebt je 'winst'.
In de volgende voorbeelden heb
ben we voor het rekengemak het
heffingvrije vermogen op 20.000
euro afgerond. Iemand heeft in
2008 een vast spaarvermogen van
10.000 euro tegen een rente van
4 procent, de inflatie bedraagt
2,5 procent. De netto opbrengst is
dan 150 euro (4 - 2,5 1,5 procent
van 10.000 euro). Over 10.000 eu
ro hoeft geen vermogensrende
mentsheffïng te worden betaald.
Nog een voorbeeld: ie
mand heeft een vast
spaarvermogen van
50.000 euro tegen
een rente van
3,5 procent. De netto
opbrengst is dan 140 eu
ro. Over de eerste 20.000 euro
hoeft geen belasting te worden be
taald, over de resterende 30.000 eu
ro moet 1,2 procent vermogensren
dementsheffïng worden betaald.
Van die 20.000 euro bereken je de
spaarrente minus inflatie (3,5 - 2,5
1 procent). De opbrengst is dan
200 euro. Van de resterende
30.000 euro bereken je de spaar
rente minus inflatie en vermogens-
rendementsheffing (3,5 - 2,5 -1,2
-0,2 procent) Van de rente over die
30.000 euro houd je dus niets
over, eigenlijk is sprake van een
verlies van 60 euro (-0,2 procent
van 30.000 euro).
Het is dus zaak om ervoor te zor
gen dat de spaarrente altijd meer
is dan de inflatie en de eventueel
verschuldigde vermogensrende
mentsheffïng. Is dat niet het geval,
dan is er van sparen geen sprake
meer, maar wordt je geld steeds
minder waard.
Reageren?
geld@wegener.nl
SP
1
Het lijkt zo mooi: veel aftrekken en dan geld terugkrijgen.
Maar wie in 2008 veel aftrekt, kan in 2009 voor een
onplezierige verrassing komen te staan. door johan Bosveld
Veel mensen zullen in de
belastingaangifte over
2008 extra aandacht beste
den aan het aftrekken
van ziektekosten en andere buiten
gewone uitgaven. In tegenstelling
tot voorgaande jaren is de drempel
voor aftrek veel lager (eenmalig
1,65 procent in plaats van 11,5 pro
cent). Dat komt omdat in 2009
veel aftrekposten plaatsmaken
voor tegemoetkomingen.
De lagere drempel maakt het een
stuk makkelijker om bijvoorbeeld
bril en premies van aanvullende
verzekeringen af te trekken. Veel
mensen zullen over 2008 dan ook
geld terug krijgen van de belasting.
Deze meevaller kan volgend jaar
echter veranderen in een forse te
genvaller. Wie over 2008 een lager
verzamelinkomen had als gevolg
van extra aftrekposten, loopt het ri
sico dat hij in 2009 te veel toesla
gen ontvangt. Vervolgens zal hij
dan volgend jaar een fors bedrag
moeten terugbetalen aan de Belas
tingdienst. „Je moet heel goed op
letten of je inkomen in 2009 hoger
is dan in 2008 als gevolg de eenma
lige aftrekposten in 2008", aidus
