Uw bestaande hypotheek en levensverzekering
in het nieuwe belastingstelsel. Belastingdienst
PZC
8
Ha Mijn papa heeft lekker een. grotere
aan Je aflossing" van de hypotheek, gekoppelde
levensverzekering Jan Je Jouwe/
woensdag 6 december 2000
Vanaf 1 januari 2001 gelden de nieuwe belasting
regels. Dat heeft ook gevolgen voor uw leven- of
spaarhypotheek. Een vast onderdeel van zo'n
hypotheek is namelijk een levensverzekering (ook
wel kapitaalverzekering genoemd) die na de loop
tijd een bedrag ineens uitkeert voor de aflossing
van uw hypotheekschuld. De kapitaalverzekering
van uw hypotheek wordt straks belast in box 1 of
box 3. Wat in uw geval het gunstigste is, hangt
af van uw persoonlijke situatie. U hebt hoe dan
ook tot 1 april 2002 de tijd om de kapitaal
verzekering in die box onder te brengen die voor
u het gunstigste is.
Kapitaalverzekering afgesloten
op of vóór 14 september 1999?
Is uw kapitaalverzekering afgesloten op of vóór
14 september 1999 en hebt u sindsdien de
premies niet verhoogd en de looptijd van de
verzekering niet verlengd, dan zijn de uitkeringen
vrijgesteld als u blijft voldoen aan de voor
waarden die daarvoor nu al gelden. De waarde
van uw verzekeringen blijft bovendien in box 3
vrijgesteld gedurende de looptijd tot een bedrag
van 272.000,- 123.428) per persoon.
Meestal is het gunstig om uw verzekering in box
3 te houden. U hoeft hiervoor niets te doen. Is de
kapitaalverzekering van na 14 september 1999,
dan geldt vrijstelling van de waarde in box 3
niet. U betaalt dan vermogensrendementsheffing
(30% van een standaardrendement van 4% over
de waarde).
M /r,
M..
Kapitaalverzekeringen afge
sloten na 14 september 1999?
Is uw kapitaal verzekering na 14 september 1999
afgesloten of hebt u sindsdien de premies
verhoogd of de looptijd verlengd, dan is het
meestal gunstiger om uw kapitaalverzekering
onder te brengen in box 1 door de verzekering te
laten aanmerken als 'kapitaalverzekering eigen
woning'. De uitkering is dan vrijgesteld tot
272.000,- 123.428) per persoon. Wel geldt
dan de voorwaarde dat u dit geld daadwerkelijk
gebruikt voor aflossing van uw hypotheekschuld.
De vrijstelling kan bovendien nooit hoger zijn
dan de bestaande schuld voor de eigen woning.
Hoe zet u uw bestaande
verzekering om?
Als u uw kapitaalverzekering wilt aanmerken
als 'kapitaalverzekering eigen woning', met de
bijbehorende vrijstelling in box 1, dan moet
u uw verzekeringsmaatschappij de polis laten
aanpassen. Neem hierover contact op met uw
tussenpersoon of verzekeringsmaatschappij.
Kapitaaiverzekering in box 1
plaatsen kan tot 1 april 2002!
Wilt u de kapitaalverzekering inderdaad om
zetten in een kapitaalverzekering eigen woning.
regel dit dan vóór u aangifte doet over 2001.
U hebt dus nog de tijd tot uiterlijk 1 april 2002.
U kunt dan uw verzekering voor het hele jaar
2001 laten aanmerken als 'kapitaalverzekering
eigen woning', door hierom te verzoeken bij uw
aangifte over 2001.
Antwoord op uw vragen.
Meer informatie over uw leve?tsverzekering en
het nieuwe belastingstelsel vindt u op Internet:
wwiv.belastingdienst.nl/2001. Ook kunt u
de brochure 'Uw kapitaalverzekeringen en
het nieuwe belastingstelsel' bestellen bij de
Belastingdienst Bestellijn, 0800 - 0043 (24 uur
0 per dag, 7 dagen in de week). Met overige
vragen kunt u terecht bij de BelastingTelefoon
voor particulieren, 0800 - 0543. Dit nummer
is bereikbaar van maandag tot en met donder
dag van 8.00 tot 22.00 uur en op vrijdag van
8.00 tot 17.00 uur. Voor informatie over uw
specifieke situatie kunt u contact opnemen
met uw adviseur.
In verband met jaarlijkse indexering zijn de genoemde tarieven en bedragen onder voorbehoud.
Leuker kunnen we 't niet maken.
Wel makkelijker.
